4 أنواع التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص التي يتم التغاضي عنها عادة

هل تعمل لحسابك الخاص وتتساءل عن نوع التخفيضات الضريبية التي قد تكون مؤهلاً للمطالبة بها؟ ستساعدك هذه المقالة في معرفة أي من نفقات عملك معفاة من الضرائب.

شارون ماكوتشين عبر Unsplash.com

العمل لحسابك الخاص ليس بالأمر السهل على الإطلاق. يتطلب الأمر الكثير من الشجاعة والتحفيز الذاتي والإبداع والمثابرة لتشغيل عمل مزدهر أو أن تكون مستقلاً ناجحًا. أعرف كم هو صعب ؛ أنا واحد منكم. في هذا الاقتصاد القاسي ، نكافح جميعًا مع وصول أذرعنا إلى مجموعة متنوعة من الموارد ورؤوسنا تحسب جميع أنواع الاحتمالات. على الرغم من كل هذا الجهد ، قد لا يكون الحظ في صالحنا أحيانًا. ثم هناك مصلحة الضرائب ، جورجون عالم الضرائب الذي يدقق فينا باستمرار بأعينه العديدة الثائرة.

عادة ما يصاب الكثير من الناس بالاكتئاب الشديد أثناء وقت الإيداع الضريبي ، خوفًا من ضريبة جورجون وقواعده القاسية. خمين ما؟ لا يجب أن يكون الأمر كذلك. فيما يلي قائمة ومناقشة تفصيلية للتخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص والتي قد يغفلها العديد من دافعي الضرائب. لا تهدف هذه القائمة إلى تشجيعك على تعويض نفقات العمل الزائفة وخداع النظام ، ولكنها ستساعدك على الحصول على جميع الخصومات الضريبية المشروعة الخاصة بك وتكون قادرًا على النظر إلى ضريبة جورجون في عينيك وقول "ها! لا يمكنك تدقيق لي! "

تحديد وضع العمل الخاص بك

هذه بعض الإرشادات المهمة التي تستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كان شخص ما فردًا يعمل لحسابه الخاص أو موظفًا:

العاملون لحسابهم الخاص	موظف
يحدد جدول العمل الخاص بهم	أخبر متى وأين تعمل
المشتريات واستخدام الإمدادات الخاصة بهم	إعطاء أو طلب شراء الإمدادات
يعلن عن أعمالهم	لا تعلن عن الأعمال التجارية
لا يتلقى أي مزايا عامل	عادة ما يتم توفير مزايا العمال
مدفوعة برسوم ثابتة (لا يتم اقتطاع أي ضرائب)	يكسب أجرًا منتظمًا ويتم عادةً حجب بعض الضرائب (الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي وضرائب الدخل)
يدفع لجميع مصاريف العمل (الوجبات ، الأميال ، مساحة العمل ، إلخ)	لا يدفع مصاريف العمل أو يتم تعويضه عادةً عن مصاريف العمل
تم التعاقد مع عقد أو مشروع معين	استأجرت لأجل غير مسمى
متاح للأسواق ذات الصلة	يعمل لدى صاحب عمل واحد فقط

1. مصاريف الدعاية

يدرك معظم الأشخاص النفقات القابلة للخصم على الوسائط الإعلانية الواضحة ، مثل إعلانات الصحف والكتيبات وبطاقات العمل والنشرات والملصقات واستضافة مواقع الويب وما إلى ذلك. ومع ذلك ، هناك أشكال أخرى من التسويق والترويج قد تكون غير مباشرة ولكن يمكن أن تكون مشروعة مؤهل كإعلان تجاري أيضًا.

عادة ما يتم التغاضي عن الخصومات الضريبية:

• بطاقات العيد
• رعاية المدرسة
• ورش عمل
• ندوات

تعد بطاقات العطلات التي ترسلها إلى عملائك مثالًا جيدًا للإعلان غير المباشر. على الرغم من أن البطاقات لا تقرأ عبارة "استوديو اليوجا الخاص بي هو الأفضل في سكرامنتو" أو "الرجاء الاستمرار في القدوم إلى المنتجع الصحي الخاص بي" ، إلا أنها تخلق صورة إيجابية لعملك بالإضافة إلى تعزيز علاقة أفضل بينك وبين العملاء في على المدى الطويل.

تعتبر رعاية الفريق الرياضي لطفلك أو رالي المدرسة مصاريف إعلان صالحة أخرى ، خاصة إذا كان اسم شركتك أو شعارها مطبوعًا على الزي الرسمي أو المنتجات الأخرى التي يستخدمونها. طالما يمكنك إثبات وجود صلة واضحة بين عملك ورعايتك ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ستراها كمصروفات تجارية قابلة للخصم.

أخيرًا وليس آخرًا ، يعد عقد ورشة عمل أو ندوة طريقة ذكية ومشروعة أخرى للترويج لعملك ، وبالتالي فإن النفقات في هذه الأنشطة معفاة من الضرائب.

السيناريو الأول: تمتلك الآنسة Pumpkin Pie متجر مستلزمات الخبز. قررت يومًا ما أن تنظم ورشة عمل خاصة حول تزيين كعكة الزفاف ، باستخدام منتجات من متجرها. هذا سوف يمنحها التعرض لعملها وربما يؤدي إلى زيادة في المبيعات ؛ وبالتالي ، يمكنها خصم تكاليف ورشة العمل هذه كمصاريف إعلانية.

استثناء كبير: عندما تقدم خدمتك مجانًا من أجل الترويج لعملك ، لا يمكنك خصم قيمة وقتك كمصاريف إعلانية.

السيناريو 2: افتتح السيد Casper Whisperer ، عرافًا ، متجرًا جديدًا للروحانيات. من أجل جذب العملاء المحتملين ونشر الكلمة حول قدرته على الاستبصار ، يقدم خدمة قراءة الكف مجانًا كل يوم سبت. حتى لو كان السيد Whisperer يتقاضى عادة 100 دولار في الساعة لهذا النوع من الخدمة ، فلن يتمكن من أخذ 100 دولار كخصم ضريبي. الإعلان مع الوقت والعرق غير قابل للخصم.

2. هدايا الأعمال

عندما تقدم هدية لعملائك أو العملاء المحتملين أو الموظفين أو زملاء العمل ، فهذه هدية عمل وخصم تجاري صالح. الأخبار السيئة هي أنه لا يهم كم تكلفة الهدية أو عدد سلال الفاكهة التي ترسلها إلى نفس العميل. وفقًا لـ IRS ، إليك القاعدة:

هدايا العمل قابلة للخصم بحد أقصى 25 دولارًا للشخص الواحد في السنة.

يمكنك شراء زجاجة نبيذ بقيمة 200 دولار لسكرتيرتك المحبوبة ، ولكن 25 دولارًا هي كل الخصم الذي ستحصل عليه من هدية العمل هذه. يمكنك تقديم ثلاث هدايا لعميلك في عيد الحب وعيد الميلاد وعيد ميلاده ، ولكن لا يزال الحد الأقصى للخصم لما أنفقته على هذا العميل المميز هو 25 دولارًا.

التخفيضات الضريبية الفائتة عادة:

• هدايا عمل تُمنح للأشخاص الذين تربطهم أيضًا علاقة شخصية معك
• التكاليف العرضية ذات الصلة

السيناريو الأول: أخت السيد هاري توثفيري تعمل بائعة زهور. في كل أسبوع ، تقوم بترتيب مزهرية رائعة من الورود ليضعها في غرفة الانتظار في مكتب طب الأسنان. في نهاية العام ، اشترى لها تذكرة لحضور حفل جاستن بيبر لمجرد شكرها على كونها لطيفة للغاية. صحيح أنها أخته. هي ليست موظفة ولا موكله ولا تعمل في مجال طب الأسنان. ومع ذلك ، فقد جعلت أزهارها عيادته تبدو أكثر متعة ، وبالتالي فقد ساعدت في رعاية عمله بطريقة ما. هذا هو السبب في أن تذكرة Justin Bieber هي هدية عمل ، ويحق للسيد Toothfairy خصم ضريبي قدره 25 دولارًا.

السيناريو 2: ترسل السيدة سيمون سميث كوب قهوة HubPages إلى السيدة Om Paramapoonya لمجرد أنها كانت دائمًا مثل Hubber الرائع. الكوب ملفوف بشكل جميل وإرساله بالبريد من سان فرانسيسكو إلى ساكرامنتو. في هذه الحالة ، يمكن لـ HubPages خصم تغليف الهدايا والبريد كتكاليف عرضية تتجاوز حد 25 دولارًا.

الهدايا التي لا تهم

• إذا قدمت عينات مجانية من منتجاتك للعملاء المحتملين ، فيمكنك خصم التكاليف كإمدادات أو مخزون ، وليس كهدايا تجارية.
• إذا قدمت هدايا إلى كل من عميلك وزوجته ، فلا يمكنك اعتبارها هديتين عمل. ستعتبر مصلحة الضرائب الزوج والزوجة شخصًا واحدًا.
• لا تعتبر الهدية أو التبرع لمؤسسة خيرية بمثابة هدية عمل.

تتبع هدايا عملك

في بعض الأحيان عندما تفشل في توفير سجلات لنفقات تجارية معينة ، قد تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بتقدير مقدارها. تتضمن هذه النفقات عادةً معدات الأعمال أو الإمدادات أو أي تكاليف ضرورية يبدو من المعقول تكبدها بالفعل. ومع ذلك ، لا يتساهل جورجون مع الهدايا التجارية في العادة. ما لم يكن لديك سجلات لإثباتها ، فمن المحتمل أن تفترض مصلحة الضرائب الأمريكية أن التكاليف قد تم اختراعها ، ولن تتلقى أي خصم.

لذا تأكد من الاحتفاظ بإيصالات جميع الهدايا التجارية التي اشتريتها واكتب أيضًا المعلومات التالية على ظهر كل إيصال: تاريخ تقديمها ، ووصف الهدية ، واسم المستلم ، وعلاقة العمل بينك وبين المستلم ، وأسباب عمل الهدية.

على سبيل المثال ، يكتب السيد هاري توثفيري عند استلام تذكرة جاستن بيبر:

3. مصاريف سفر العمل

ما الذي يحدد سفر الأعمال؟

متى احتجت إلى الابتعاد عن مكتبك المعتاد والبقاء في مكان بعيد أطول من يوم واحد لغرض العمل ، فهذا هو السفر التجاري وفقًا لـ "قاموس مصلحة الضرائب". ليست المسافة هي التي تحددها ، ولكن طول الفترة الزمنية التي يجب أن تبتعد فيها عن مكان عملك المعتاد. إذا كنت تسافر من سان فرانسيسكو إلى لوس أنجلوس في الساعة 6 صباحًا للتفاوض على عقد عمل ، ثم عادت في الساعة 1 ظهرًا من نفس اليوم ، فلا يمكنك خصم تذكرة السفر الخاصة بك على أنها تكلفة سفر عمل ولكن عليك تصنيفها على أنها "نقل عمل" وببساطة ، فإن السفر بغرض العمل يشمل راحة ليلة واحدة على الأقل.

نفقات السفر التجارية النموذجية:

• السفر بالطائرة
• تأجير السيارات
• تسعيرة التاكسي
• رسوم الحافلات / المترو
• رسوم السكن
• وجبات

تشمل الخصومات الضريبية التي يتم التغاضي عنها بشكل شائع النفقات العرضية الضرورية لسفر عملك ، مثل رسوم جواز السفر وغسيل الملابس وإرشادات الكونسيرج ورسوم خدمات الاتصال (الهاتف والفاكس وما إلى ذلك) وتكاليف إرسال المنتجات أو العينات التي لا يمكنك إحضارها بالبريد بشكل منفصل معك على متن الطائرة.

ما هي مصاريف السفر غير قابلة للخصم؟

أي نفقات غير ضرورية تمامًا ولا علاقة لها بعملك.

السيناريو الأول: أثناء عرض لوحاته في معرض شهير في إيطاليا ، قرر السيد فينسينت إيرليس زيارة مسرح أوبرا قريب وشراء زوج من أحذية فيرساتشي لزوجته. قد تكون رحلته إلى إيطاليا رحلة عمل حقيقية ، لكن هذه نفقات شخصية وبالتالي غير قابلة للخصم.

السيناريو الثاني: السيدة لوفي دوفي ستحضر مؤتمر أعمال لمدة ثلاثة أيام في اليابان. تطلب من زوجها الذهاب في هذه الرحلة معها لأنها في أمس الحاجة إلى دعم عاطفي. لن تتمكن السيدة دوفي من خصم تذكرة سفر زوجها أو أي من نفقاته في اليابان لأنه ليس موظفها أو مستشارها المهني. على الرغم من أن الدعم العاطفي الذي يقدمه قد يمكّنها من التعامل مع المؤتمر بثقة أكبر ، إلا أن وجوده هناك لا يشكل غرضًا تجاريًا بشكل مباشر.

4. مصاريف تعليم إدارة الأعمال

لا يهم ما إذا كان ما تعلمته مطلوبًا بموجب اللوائح القانونية أم لا ؛ إذا كان ذلك ضروريًا أو مفيدًا في تجارتك ، فإن تكاليف تعليمك معفاة من الضرائب. تشمل نفقات تعليم إدارة الأعمال عادةً الرسوم الدراسية والكتب. لكن خمن ماذا؟ لا يجب أن يتم التعليم دائمًا في فصل دراسي نموذجي.

التخفيضات الضريبية الفائتة عادة:

• ورش عمل أو ندوات
• رسوم دخول المعرض أو المتحف
• ابحاث
• رسوم المكتبة
• جمع الوثائق
• أقراص مدمجة
• أقراص DVD
• نفقات السفر المتعلقة بتعليم عملك

السيناريو الأول: يتعين على السيدة لوفلين نيتجيك ، صاحبة متجر على الإنترنت ، القيادة طوال الطريق من رينو إلى سان فرانسيسكو لحضور ندوة حول اتجاهات التسويق عبر الإنترنت. بسبب الجدول الزمني المتأخر للندوة ، يتعين عليها أيضًا البقاء في فندق بين عشية وضحاها. أي تكاليف لحضور هذه الندوة (رسوم القبول ، والكتب ، وأقراص DVD ، وما إلى ذلك) هي نفقات تعليم إدارة الأعمال قابلة للخصم. كما يمكنها خصم جميع تكاليف الإقامة والمسافة المقطوعة بالغاز والوجبات في هذه الرحلة كمصاريف سفر عمل.

السيناريو الثاني: يقوم السيد روميو مونتاج ، مؤرخ الدراما والمؤلف ، بكتابة كتاب بعنوان "مسرحيات شكسبير في المسرح الحديث". من المستحيل أن ينهي السيد مونتاج هذا الكتاب بمجرد الجلوس على أريكته والسماح لشبح شكسبير بإلهامه. نظرًا لأن هناك حاجة ماسة إلى إجراء بحث شامل ، فإنه ينفق ثروة على مجموعات أقراص DVD وتذاكر المسرح ورسوم الدخول إلى المتحف والعديد من المستندات التعليمية الأخرى. لحسن الحظ ، لن يضطر إلى الإفلاس بسبب ذلك ؛ هذه النفقات البحثية معفاة من الضرائب.

ما هي مصاريف التعليم غير القابلة للخصم؟

لا يمكنك خصم تكاليف تعليمك إذا كنت بحاجة إلى مثل هذا التعليم لتلبية الحد الأدنى من متطلبات العمل أو للتأهل لمهنة جديدة. بمعنى آخر ، يمكن أن يتأهل تعلمك كـ "تعليم إدارة الأعمال" فقط عندما تكون بالفعل في مجال الأعمال هذا.

علاوة على ذلك ، قد تشعر أحيانًا أن تعليمًا معينًا له تأثير إيجابي حقًا على عملك ويجب أن يكون معفيًا من الضرائب ، لكن مصلحة الضرائب الأمريكية قد لا تعتقد ذلك. كل هذا يعود إلى هذا السؤال: هل هذه الدورة أو المادة التعليمية مرتبطة بشكل أساسي بعملك؟ فكر في الأمر وامنح نفسك إجابة صادقة قبل محاولة إقناع مصلحة الضرائب لمنحك خصمًا ضريبيًا.

السيناريو 3: السيد بيج ويغ ، مصفف شعر ، ليس لديه من يعتني بكلبه الجديد أثناء وجوده في العمل. هذا يعني أنه يجب عليه إحضار جرو الشيواوا المحبوب روزماري إلى صالون تصفيف الشعر. لسوء الحظ ، تبين أن روزماري هي الشيطان الصغير المتجسد. تعبث بمعداته وتقوم بأعمال الحمام أينما تشاء. عندما يقرر الاحتفاظ بها في قفص ، عليه أن يستمع إلى صراخها طوال اليوم. يدفع الكلب الصغير هو وزبائنه إلى الجنون ، لذلك قرر السيد ويج أن يأخذ دورة تدريبية للكلاب ، على أمل أن يتمكن من التعامل مع كلب الشيواوا بشكل أكثر فعالية. إنها دورة رائعة ، حسنًا. يمكنه أخيرًا أن يأمر روزماري بالتوقف عن الصياح ومضغ مجففات شعره. نتيجة لذلك ، يمكنه إدارة عمله بسلاسة أكبر. هل يمكنه خصم دورة تدريب الكلاب كمصروفات تعليم إدارة الأعمال؟ للأسف لا.لا علاقة للدورة على الإطلاق بتقنيات تصفيف الشعر أو مهارات خدمة العملاء أو إدارة الصالون.

10 استقطاعات ضريبة الأعمال المشتركة

استقطاعات وزارة الداخلية