زيادة عدم المساواة في الدخل في ظل التخفيضات الضريبية الرابحة؟

مبنى IRS في واشنطن العاصمة.

جيسون باريس عبر Flickr (CC BY 2.0)

الأغنياء يكسبون الشركات والشركات تكسب أكبر

يستند ما يلي إلى بحث أجراه مركز السياسة الضريبية ولجنة الكونغرس المشتركة للحزبين بشأن الضرائب ، بالإضافة إلى معلومات من H & R Block.

الأفراد

يقدم الجدول 1 فكرة عما كان يعتقده الجمهور بشأن الخطة الضريبية لترامب والجمهوري - ليس كثيرًا على ما يبدو. يظهر ، بمرور الوقت ، تصنيف الموافقة ، الذي لم يتجاوز أبدًا 50٪ و "الفرق" بين الموافقة والرفض. بشكل عام ، الديموغرافية الوحيدة التي توافق على الخطة هي قاعدة ترامب ، مع استثناءات عرضية. والأكثر أهمية هو ما يبدو أنه يحدث الآن مع اقتراب "يوم الضرائب" ويبدأ الناس في معرفة التأثير الحقيقي للقانون. يبدو أنهم غير معجبين.

الجدول 1

شعبية خطة الضرائب الحكومية

المصدر: متوسطات من استطلاع Real Clear Politics

شهر سنة	موافقة	SPREAD (موافقة أقل رفضًا)
سبتمبر 2017	28.0	-16.0
أكتوبر 2017	29.7	-13.2
نوفمبر 2017	34.8	-15.2
ديسمبر 2017	29.7	-21.8
يناير 2018	42.7	-4.9
فبراير 2018	47.1	+2.0
مارس 2018	39.1	-4.6
أبريل 2018	37.4	-5.2
مايو 2018	41.1	-1.2
يونيو 2018	37.5	-3.5
يوليو 2018	37.8	-2.2
أغسطس 2018	38.2	-2.2
سبتمبر 2018	36.0	+3.5
أكتوبر 2018	45.0	+8.0
نوفمبر 2018	38.0	-1.0
ديسمبر 2018	40.0	+1.0
يناير 2019	35.6	-1.0
فبراير 2019	39.5	-2.7
مارس 2019	37.7	-5.9
أبريل 2019 (الشهر الضريبي)	37.0	-9.0

من المعروف أن المستفيدين الأكبر من قانون الضرائب الجمهوري هم الأثرياء (باستثناء بعض أولئك الذين يعيشون في الولايات الزرقاء) والشركات. وغني عن البيان أن أولئك الذين يدفعون معظم الضرائب سيحصلون على أكبر تخفيضات ضريبية من حيث الدولارات التي يتم إرجاعها. بينما في ظاهر الأمر ، تبدو هذه نتيجة عادلة - فأنت تدفع ضرائب أكثر ، وتحصل على مبالغ مستردة أكبر. هذا صحيح ، ولكن فقط إلى حد ما. لكي نكون منصفين ، يجب أن تكون النسبة المئوية للانخفاض متساوية تقريبًا بين جميع فئات الدخل.

على سبيل المثال ، من الجدول 2 ،

ترى عوائد مع الدخل الإجمالي المعدل (AGI) بين 500000 دولار و 1،000،000 دولار تلقى متوسط انخفاض في الضرائب قدره 20،878 دولارًا. افترض أن متوسط الذكاء الاصطناعي العام لهذه المجموعة هو 750 ألف دولار من أجل الوسيطات.
الآن ضع في اعتبارك مجموعة AGI بين 10000 دولار و 20000 دولار ، بمتوسط 15000 دولار.
لاحظ أن مجموعة الدخل الأعلى تبلغ 50 ضعفًا للمجموعة الأقل. لكي نكون منصفين ، يجب أن تحصل مجموعة AGI الأصغر على 1/50 مما تلقته المجموعة الأعلى - هل توافق؟
حسنًا ، ما هو 1/50 من 20،878 دولارًا؟ هل تصدق ، إذا قمت بحساب الرياضيات بشكل صحيح ، 418 دولارًا. قارن الآن هذا بما تلقته المجموعة التي تتراوح بين 10 آلاف و 20 ألف دولار بالفعل من ضرائب أقل - 87 دولارًا. هذا هو 79٪ أصغر مما ينبغي.
وهذا ، يا رفاق ، كيف يتم إنشاء عدم المساواة في الدخل !!

باستثناء أولئك الذين يزيد دخلهم عن مليون دولار ، فإن هذه الديناميكية تعمل بين جميع فئات الدخل. خلاصة القول ، قطع ضريبة ترامب والحزب الجمهوري شوطًا طويلاً في زيادة عدم المساواة في الدخل.

ما هو الاختلاف بالنسبة لأولئك الذين لديهم AGIs أكثر من 1،000،000؟ هي أحكام أخرى تتعلق بالحدود القصوى للفوائد والرهون العقارية بالإضافة إلى أشياء أخرى مماثلة. انظر إلى زيادة الضرائب بنسبة 13٪ من الجدول 3 للأثرياء جدًا؟ هذه هي نتيجة هذه القيود التي تؤثر على الأغنياء الذين يعيشون في الولايات الزرقاء. تأثر عدد قليل جدًا من الأثرياء الذين يعيشون في الولايات الحمراء بالمثل - لا أعتقد أن ذلك كان عن طريق الصدفة.

من استفاد أكثر

الجدول 2

استنادًا إلى الآثار التوزيعية للقانون العام 115-97 تقرير مارس 2019

اجمالي الدخل المعدل	متوسط الانخفاض في الضرائب (بالدولار)	عدد العوائد (بالآلاف)	٪ من إجمالي العوائد	متراكمة٪
0 دولار - 10000 دولار	20.56	19260	10.9	10.9
10000 دولار - 20000 دولار	87.13	20.566	11.6	22.5
20000 دولار - 30000 دولار	138.63	21.510	12.2	34.7
30 ألف دولار - 40 ألف دولار	338.27	16011	9.0	43.7
40000 دولار - 50000 دولار	523.95	12،841	7.3	51.0
50000 دولار - 75000 دولار	841.31	27383	15.5	66.5
75000 دولار - 100000 دولار	1،258.05	17،835	10.1	76.6
100000 دولار - 200000 دولار	2،294.71	30667	17.3	93.9
200000 دولار - 500000 دولار	7،125.57	9152	5.2	99.1
500000 دولار - 1000000 دولار	20،877.94	1147	0.6	99.7
1،000،000 دولار أمريكي أو أكثر	64،428.32	572	0.3	100

يضع الجدول 3 التأثير على الأفراد في تركيز أكثر وضوحًا ، لا سيما في رؤية كيف تركت خطة ترامب-الجمهوريّة للضرائب جميعًا باستثناء الأثرياء.

ضع في اعتبارك - من الجدول 2 ، ترى أن 51 ٪ من العوائد قد ربحوا 50000 دولار أو أقل (وهذا يمثل الطبقة الدنيا إلى الطبقة المتوسطة التي يُفترض أن فاتورة الضرائب هذه تستهدفها) في AGI. ثم من الجدول 3 ، ماذا نجد؟ باستخدام مقلة عيني التي تمت معايرتها من القيام بأشياء مثل هذه لمدة 20 عامًا ،

50٪ من هذه المجموعة لم يروا فعليًا أي تغيير في العبء الضريبي على الإطلاق (وهذا يعني 25٪ من الإجمالي)
ما يقرب من 20٪ شهدوا انخفاضًا في ضرائبهم بأكثر من 500 دولار ، وهذا ليس سيئًا على الإطلاق.
ولكن ، ما يقرب من 30 ٪ فقط شهدوا انخفاضًا يتراوح بين 100 دولار و 500 دولار .
من ناحية أخرى ، رأى حوالي 1.25٪ ارتفاع ضرائبهم فعليًا بين 100 دولار و 500 دولار بينما شهد 4٪ تقريبًا زيادات ضريبية تزيد عن 500 دولار! لم أكن أعتقد أنه كان من المفترض أن يحدث ذلك.

أخيرًا ، كما ذكرنا سابقًا ، تسببت "عقوبة الولاية الزرقاء" في ارتفاع الضرائب بنسبة 13.8٪ كاملة من تلك العائدات التي تجاوزت أجرها العاملي المليون دولار.

من الواضح أن الخطة الضريبية لترامب والحزب الجمهوري مصممة لمساعدة أميركيين معينين فقط وليس كل شخص كما وعدوا.

النسبة المئوية للعائدات مع الزيادات والتخفيضات المتفاوتة في الضرائب

الجدول 3

الإيرادات	٪ من تخفيض ضريبة Rtns> 500 دولار	النسبة المئوية لتخفيض ضريبة Rtns> 100 دولار - 500 دولار	تغيير الضرائب أقل من 100 دولار	٪ من زيادة ضريبة Rtns 100 دولار - 500 دولار	٪ من زيادة ضريبة Rtns> 500 دولار
أقل من 10000 دولار	0.7	3.5	95.6	0.1	0.1
10000 دولار - 20000 دولار	5.6	38.9	52.4	0.4	2.7
20000 دولار - 30000 دولار	17.2	30.5	47.1	1.0	4.1
30 ألف دولار - 40 ألف دولار	30.1	32.0	32.4	1.9	3.7
40000 دولار - 50000 دولار	51.2	21.7	20.2	2.8	4.2
50000 دولار - 75000 دولار	67.7	14.7	10.2	2.8	4.6
75000 دولار - 100000 دولار	77.8	10.4	4.1	3.0	4.8
100000 دولار - 200000 دولار	87.0	4.1	1.7	2.0	5.1
200000 دولار - 500000 دولار	93.0	1.8	0.6	0.9	3.7
500000 دولار - 1000000 دولار	93.5	0.3	0.1	0.3	5.9
1،000،000 دولار أمريكي أو أكثر	85.3	0.3	0.2	0.3	13.8

الشركات

هذا هو من تم تصميم فاتورة الضرائب حقًا للمساعدة - وقد فعل - وقتًا كبيرًا. على وجه التحديد ، كان المساهمون وكبار المديرين التنفيذيين هم الأكثر استفادة. من لم يكن ، في المتوسط ، هم العمال والمستهلكون ووزارة الخزانة. في حين كان هناك ضجة كبيرة عند بدء القانون من قبل عدد قليل من الشركات التي قدمت مكافآت وترقيات إلى الرتب والملفات (التي وعد ترامب أنها ستحصل على 70 ٪ من الأرباح المفاجئة) ، إلا أن ذلك لم يحدث بشكل عام.

ولا إعادة الاستثمار التي وعد بها الحزب الجمهوري. من المؤكد أن بعض عمليات إعادة الاستثمار قد حدثت بالفعل ، ولكن معظم الأرباح المفاجئة تم تحويلها إلى رواتب أعلى لكبار المديرين التنفيذيين و "إعادة شراء الأسهم" مما أدى إلى ارتفاع قيمة أسهم هذه الشركات.

بدلًا من أن يذهب 70٪ إلى العمال ، ربما حصلوا على 13٪.
قال مروجو الخطة الضريبية للحزب الجمهوري إن الشركات لن تستخدم المكاسب المفاجئة لإعادة شراء الأسهم. وبدلاً من ذلك ، تم استخدام 43٪ لهذا الغرض (أو لدفع الأرباح).
يبدو أنه يتم استخدام حوالي 15٪ فقط لإعادة الاستثمار

الخاسرون - بلو ستيت فيلرز

تُظهر البيانات الأولية لـ H&R Block أن كل ولاية من الولايات التي تتقلص فيها المبالغ المستردة هي زرقاء. يعتمد الأمريكيون على المبالغ المستردة كنوع من خطة الادخار القسري. تضرر بشكل خاص ، كما ذكرنا سابقًا ، الأشخاص الذين فرضوا ضرائب عالية على مستوى الولاية والمحلية مثل نيوجيرسي وكاليفورنيا وماساتشوستس.

الفائزون - الأشخاص الذين لا يأتي دخلهم من العمل

سيكون هؤلاء هم الأشخاص الذين تكون مصادر دخلهم الرئيسية هي أرباح الأسهم أو مكاسب رأس المال أو المستفيدين من إعفاء "الفائدة المحملة" (مديرو صناديق التحوط). كما تضم ورثة الأثرياء. لم "يكسب" أي من هؤلاء الأشخاص دخلهم ، لكنهم حصلوا على إعفاءات ضريبية ضخمة من خطة ضرائب ترامب والجمهوري.

الخاسرون - موظفو الضرائب في واشنطن العاصمة

تشهد العاصمة أكبر انخفاض في معدل استرداد الأموال بنسبة 6.1٪. كما تشهد أيضًا أقل انخفاض في متوسط الالتزام الضريبي ، 18٪ - وهو بالفعل تخفيض ، ولكنه الأصغر ، في المتوسط ، في البلاد.

الفائزون - مصفرو ضرائب الولاية الحمراء الذين يعتمدون على المبالغ المعادة

وفقًا للبيانات الأولية من H&R Block ، فإن الولايات الحمراء في الغالب ، تلك التي صوتت لصالح ترامب في عام 2016 ، هي التي تحصل على أكبر عثرة في استرداد الضرائب.

الخاسرون - الخزانة الأمريكية والعجز والدين القومي

بسبب كل هذه التخفيضات الضريبية - وخاصة التخفيضات في الشركات - من المتوقع أن يرتفع عجز الميزانية إلى ما بعد تريليون دولار سنويًا بدءًا من عام 2022 ويبقى هناك. ومع تجاوز الدين القومي 22 تريليون دولار ، فإن هذا يعني أن الولايات المتحدة ستضطر في النهاية إلى اتخاذ بعض الخيارات الصعبة.