جدول المحتويات:
السماسرة الذين يحاولون مساعدة العملاء في العقارات الاستثمارية غير مسؤولين إذا فشلت الاستثمارات
السماسرة الذين يساعدون البائعين على إعادة الاستثمار لا يقصرون إذا فشلت الاستثمارات
حكمت محكمة استئناف حكومية مؤخرًا أن وكلاء العقارات الذين يساعدون العملاء في إعادة استثمار أرباحهم من مبيعات العقارات غير مسؤولين إذا فشلت الاستثمارات طالما يتصرف أصحاب العقارات بحسن نية.
في قضية جيبسون ضد بانكوفير ، سأل بائع منزل وأرض مجاورة وكيل عقارات عن كيفية تأجيل الضرائب من البيع حتى تتمكن من إعطاء المزيد من المال لأطفالها.
واقترح وكيل العقارات ، شارون بانكوفير ، تبادل 1031.
يسمح القسم 1031 من قانون خدمة الإيرادات الداخلية للبائعين بتأجيل ضرائب أرباح رأس المال عن طريق استثمار الدخل في العقارات البديلة. يجب شراء العقار البديل في غضون 180 يومًا من البيع الأول.
على الرغم من أن القضية تقع في ولاية أوريغون ، إلا أن قانون الضرائب اتحادي ويستخدم مبادئ الإهمال الشائعة الموجودة في واشنطن العاصمة وأماكن أخرى.
اقترح Bankofier أن يستثمر البائع في عقار مشترك أو TIC. تعود ملكية TICs من قبل العديد من المستثمرين في نفس الوقت.
اتبع العميل اقتراح Bankofier بعد توقيع اتفاقية وافق بموجبها الوكيل العقاري على تحديد مواقع TIC لكنه لن يقدم خدمات إضافية.
عثر Bankofier على أربعة عقارات TIC للبائع وتلقى 24000 دولار كرسوم إحالة من البائعين. ومع ذلك ، تدهورت الحالة المعرفية للعميل المسن. تم إعلان أنها غير مؤهلة.
ثلاثة من ممتلكات TIC الأربعة فشلت في النهاية كاستثمارات. رفع أطفال العميل دعوى قضائية ضد Bankofier ، بدعوى إساءة معاملة كبار السن وإهمالهم.
حكمت المحكمة الابتدائية لصالح Bankofier. وأكدت محكمة الاستئناف بالولاية القرار.
أشارت المحكمة إلى أن الاتفاق بين Bankofier وعميلها ينص على أنه يجب على العميل طلب المساعدة الخارجية للحصول على المشورة بشأن تقييم العقارات والاستشارات الضريبية.
حتى لو كان يُنظر إلى سمسار العقارات على أنه يدير استثمارات عميلها ، لم يكن هناك دليل على الإهمال لأنه كان من الممكن اعتبار شركات الاستثمار المباشر الأربعة استثمارات جيدة عند إجرائها. وقالت المحكمة إن انهيار السوق العقاري الذي أدى إلى خسائر مالية للعميل حدث بعد الاستثمارات التي لم يكن السمسار يتوقعها.
القضية هي جيبسون ضد بانكوفير.
© 2016 توم رامستاك