دليل التخليص الضريبي في ماليزيا للوافدين والمحليين

إذا كنت ترغب في إضافة راتبك الشهر الماضي إلى حسابك وعدم حجبه من قبل مكتب الإيرادات الداخلية ، فاقرأ هذه الإرشادات حول كيفية إجراء التخليص الضريبي في ماليزيا للمغتربين والماليزيين المحليين.

ما هو التخليص الضريبي؟

التخليص الضريبي هو شهادة أو خطاب من الإيرادات الداخلية الماليزية (LHDN) يفيد بأنك إما تدين أو لا تدين بأي ضريبة دخل مستحقة.

عند الحصول على هذا الخطاب ، سيُفرج صاحب العمل عن رصيد أي أموال محتجزة منك بعد تسوية الضرائب المستحقة (إن وجدت) كما هو موضح في خطاب / شهادة التخليص الضريبي. هذه الأموال هي إما راتبك أو مدفوعات العمل الإضافي أو الإكرامية أو التعويض المستحق لك.

تنطبق شهادة أو خطاب التخليص الضريبي (Surat Penyelesaian Cukai ، SPC) على كل من الماليزيين والمغتربين أو العمال الأجانب.

من يحتاج إلى التقدم للحصول على تخليص ضريبي؟

تحتاج إلى تقديم طلب للحصول على تصريح ضريبي إذا كنت متقاعدًا ، أو تترك العمل في نهاية العقد ، أو تستقيل ، أو أنهيت عملك ، أو تغادر ماليزيا لمدة تزيد عن ثلاثة أشهر. عندما يموت دافع الضرائب ، يجب على أقرب أقربائه تقديم طلب.

متى تتقدم بطلب التخليص الضريبي؟

لكي تسرع LHDN إصدار خطاب التخليص الضريبي ، يجب عليك التقديم قبل 30 يومًا من انتهاء عقد العمل أو تاريخ استقالتك أو إنهاء التوظيف أو تاريخ مغادرتك ماليزيا.

في حالة الوفاة ، يجب على أقرب الأقارب تقديم الطلب في غضون 30 يومًا من تاريخ الوفاة.

كيفية التقدم للحصول على تخليص ضريبي؟

للتقدم بطلب للحصول على تصريح ضريبي ، اطلب من صاحب العمل (عادةً قسم الموارد البشرية) إكمال أحد النماذج التالية:

نموذج CP21 (إذا كنت ستغادر البلاد)
نموذج CP22A (للتقاعد أو الاستقالة أو إنهاء العمل إذا كنت تعمل في القطاع الخاص)
نموذج CP22B (للتقاعد أو الاستقالة أو إنهاء العمل إذا كنت تعمل في القطاع العام).

في حالة الوفاة ، يجب على المستفيد من دافع الضرائب المتوفى إبلاغ صاحب عمل دافع الضرائب ؛ ثم تأكد من أن صاحب العمل يبلغ LHDN على الفور بالوفاة.

يمكن تقديم الطلب عبر الإنترنت من خلال e-SPC (بواسطة صاحب العمل فقط) أو يدويًا من خلال مكتب LDHN الذي يتعامل مع ملف ضريبة الدخل الخاص بك.

لتسريع إصدار خطاب المخالصة الضريبية ، تأكد من تقديم أحدث نموذج إقرار ضريبي. سيؤدي هذا إلى تحديث الوضع الحالي لتقييم الضريبة الخاص بك.

ماذا تفعل إذا تركت أو استقالت أو تقاعدت قبل تاريخ استحقاق إقرار ضريبة الدخل

إذا كنت مؤهلاً للحصول على الخصم الضريبي الشهري (MTD) ، وغادرت البلد أو تقاعدت أو استقالت قبل 30 أبريل (تاريخ استحقاق إقرار ضريبة الدخل) ، فأنت لست ملزمًا بتقديم إقرار ضريبة الدخل.

على سبيل المثال ، إذا غادرت أو تقاعدت أو استقالت في تشرين الثاني (نوفمبر) 2016 ، فلن يتعين عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل لعام 2016 (والذي سيكون مستحقًا للتقديم في نهاية أبريل 2017)

ولكن إذا كان تاريخ المغادرة أو الاستقالة أو الإنهاء في عام 2017 ، على سبيل المثال في 31 مارس 2017 ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل لعام 2016 (لتقديمه قبل 30 أبريل 2017). هذا للإعلان عن دخلك للفترة من 1 يناير 2017 حتى 31 مارس 2017.

إذا كنت غير مؤهل للحصول على MTD

إذا كنت لا مؤهلة للحصول على خصم الضرائب الشهرية (مليون دينار)، ثم لديك لتقديم الإقرارات الضريبية دخلك على مدى السنوات السابقة و السنة الحالية الخاصة بك رحيل أو الاستقالة أو التقاعد.

ماذا لو تأخر طلبك للتخليص الضريبي؟

قد يخضع التأخير في تقديم طلب التخليص الضريبي إلى عقوبة. على الرغم من أن LDHN سيتولى مهمة صاحب العمل ، إلا أنه من مسؤوليتك أيضًا ضمان عدم حدوث ذلك. وبذلك تحصل على أموال مستحقة لك في أسرع وقت ممكن.

إذن ما هي العقوبة؟

ستكون العقوبة على شكل غرامات تتراوح بين 200 رينغيت ماليزي و 20000 رينغيت ماليزي والسجن لمدة تصل إلى ستة أشهر.

قد تتخذ LHDN إجراءات قانونية ضد صاحب العمل الذي لا يدفع الضريبة المستحقة وفقًا لخطاب التخليص الضريبي. لذا فهذه ليست مسألة تضحك.

الدليل الضريبي للمغتربين

قضايا الضرائب الماليزية للمغتربين وغير المقيمين

إذا كنت وافدًا أو عاملًا أجنبيًا يعمل في ماليزيا ، ولكنك لا تزال غير متأكد من متطلبات ضريبة الدخل الماليزية ، فقم بقراءة هذه المقالة التي تسرد جميع الأشياء التي يجب أن تعرفها عن المتطلبات الضريبية في بلد.

ما مدى سرعة معالجة LHDN لطلبي؟

إذا قمت بتقديم جميع المستندات المطلوبة ولم تكن هناك استفسارات أخرى ، فسوف تقوم LHDN بمعالجة وإصدار خطاب التخليص الضريبي في غضون عشرة أيام عمل.

هل تحتاج إلى إغلاق ملفك الضريبي؟

إذا كنت تغادر البلاد نهائيًا أو تتقاعد ولن تتلقى أي دخل خاضع للضريبة في المستقبل ، فيجب عليك إغلاق ملفك الضريبي.

تقدم بطلب كتابي إلى مكتب LDHN الذي يتعامل مع ملفك (بشرط عدم وجود أموال مستحقة بسبب LHDN) واطلب إغلاق ملفك الضريبي.

إذا كنت مغتربًا أو مغادرًا للبلاد

الدخل الإضافي بعد تاريخ المغادرة

إذا كان يحق لك الحصول على مدفوعات إضافية أو أي راتب إضافي بعد تاريخ مغادرتك ، فأنت مطالب بالإعلان عن هذا الدخل ، والذي قد يخضع للضريبة.

إلغاء تصريح العمل

يجب إلغاء تصريح العمل أو تصريح الزيارة المهنية قبل مغادرة البلاد.

أرسل طلبك (الذي قام به صاحب العمل الخاص بك) لإلغاء البطاقة في غضون شهر واحد من تاريخ المغادرة.

هل لديك أي تعليق؟

إذا كان لديك أي تعليق على هذا الدليل للتخليص الضريبي في ماليزيا ، أو إذا كنت تريد مشاركة تجربتك في التخليص الضريبي ، فأعلمني بذلك في التعليقات أدناه.

في صحتك.

ملاحظة مهمة على أسئلتك

هناك حالات تم فيها الرد على الأسئلة المنشورة هنا بالفعل في الاستعلامات السابقة من قبل قراء آخرين أو أن الإجابة موجودة بالفعل في المقالة.

وبالتالي ، لن أرد على هذه الأسئلة.

لن أجيب أيضًا على أي أسئلة ترسلها عبر رسائل البريد الإلكتروني. أي أسئلة ، يرجى إرسالها من خلال مربع التعليقات.

شكرا لتفهمك.

أسئلة و أجوبة

سؤال: هل يمكنني السماح لشخص ما برعاية تخليص الضريبي منذ أن خرجت من ماليزيا؟

الإجابة: نعم ، يمكنك تعيين وكيل للتعامل مع هذا الأمر نيابةً عنك.

السؤال: يطلب مني LHDN أن أطلب من الموارد البشرية الخاصة بي الحصول على خطاب ضريبي (أنا أتحمل الضرائب) لكن الموارد البشرية لا تريد إعطائها. هل أحتاج حقًا إلى الخطاب للمضي قدمًا في استرداد الضريبة؟

الإجابة: لا أفهم سبب رفض مدير الموارد البشرية لديك هذا الطلب. قد يحتاج LHDN إلى هذا للتحقق من المبلغ المدفوع حيث توجد حالات لا يتم فيها دفع هذا المبلغ على الرغم من خصمه من راتبك إلى LHDN.

سؤال: هل يتعين على المغتربين الماليزيين إجراء تخليص ضريبي؟

الجواب: نعم ، عند استقالتك للعمل في الخارج ، أو عندما توشك على التقاعد.

سؤال: هل يمكننا الذهاب إلى أي مكتب من مكاتب LHDN للحصول على خطاب التخليص الضريبي أم الشخص الذي يحتفظ بملفنا الضريبي فقط؟

الإجابة: أعتقد أنه يجب عليك الذهاب إلى مكتب الإيرادات الداخلية الماليزي الذي يحتفظ بملفك الضريبي.

سؤال: لدي سؤال حول التخليص الضريبي في ماليزيا. لقد قدمت جميع مستندات المخالصة الضريبية في 18 ديسمبر 2018. وحتى 4 يناير 2019 ، ما زلت لم أتلق خطاب المخالصة الضريبية. كيف يمكنني التحقق من ذلك ومع من يجب أن أتحدث؟

الجواب: امنحهم 14 يوم عمل للرد. بخلاف ذلك ، انتقل إلى المكتب الذي قدمت فيه النموذج الخاص بك.

سؤال: ماذا لو أخرت شركتي تخليصي الضريبي في ماليزيا؟ هل هناك طريقة لتقديم شكوى إلى LHDN وتجنب العقوبة؟

الجواب: يمكنك تقديم شكواك ولكن لا تعني بالضرورة عدم وجود عقوبة

السؤال: لقد قدمت جميع المستندات اللازمة إلى LHDN للتخليص الضريبي الخاص بي ، لكنني لم أتلق ردًا بعد أربعة عشر يوم عمل. ماذا علي أن أفعل؟

الجواب: إذا كنت في عجلة من أمرك ، قم بزيارتهم وأحضر جميع المستندات المطلوبة.

سؤال: ماذا لو كان الإنهاء فوريًا؟ لا توجد طريقة لتقديم تخليص ضريبي في غضون 30 يومًا.

الإجابة: هل تقصد أن شركتك أعطتك إشعارًا بإنهاء الخدمة لمدة 24 ساعة؟ ثم قدم هذه الرسالة إلى LHDN كدليل

سؤال: لن أواصل عملي ، وآخر يوم لي يوم 15 يوليو. خلال هذه الفترة ، سأعود إلى الهند لتلقي العلاج الطبي لزوجتي (18 يومًا). هل أنا مؤهل لأي خصم ضريبي؟ (182 يومًا لم تكتمل).

الإجابة: يخضع أي دخل للضريبة ، لذا يتعين عليك تقديم الإقرار الضريبي قبل تاريخ المغادرة.

سؤال: تم إلغاء تصريح العمل الخاص بي ، لكن لم يتم مسح ضريبة الدخل الخاصة بي. هل لا يزال بإمكاني العيش في ماليزيا بشكل قانوني؟

الإجابة: إذا انتهت صلاحية تأشيرتك ، فلا يمكنك البقاء بشكل قانوني في الدولة.

سؤال: إذا قمت بإجراء تخليص ضريبي في LHDN ، ولكن لسبب ما تم تمديد آخر يوم لي لمدة شهرين آخرين ، ما هي المستندات التي أحتاجها للتحضير لإعادة التقديم؟

الإجابة: كما كان من قبل ، ولكن الآن لإرفاق خطاب من صاحب العمل لشرح التمديد. يجب أن يكون هذا التمديد لمدة شهرين ضمن فترة تأشيرة العمل الخاصة بك.

سؤال: إذا فقدت نسخة المخالصة الضريبية الخاصة بي ، كيف يمكنني الحصول عليها من LHDN؟

الإجابة: إذا كنت مسجلاً عبر الإنترنت ، فيمكنك إعادة الطباعة من حسابك. خلاف ذلك ، يجب عليك طلب نسخة أخرى من LHDN

السؤال: لقد تلقيت خطاب تخليص ضريبي من LHDN. تنتهي صلاحية تأشيرتي في 15 ديسمبر 2018. هل ما زلت بحاجة إلى إلغاء تصريح التوظيف الخاص بي؟

الجواب: إذا كنت لن تعمل هنا بعد الآن ، فعليك أن تفعل ذلك.

السؤال: بدأت العمل في ماليزيا في الأول من نوفمبر 2018 (تصريح العمل) واستقلت وكان آخر يوم عمل لي في 29 ديسمبر. هل ما زلت بحاجة إلى دفع الضرائب لأنني عملت لمدة أقل من 60 يومًا؟

الجواب: نعم أنت معفي من الضرائب.

سؤال: لدي مهندسون من مقري الرئيسي في فرنسا يعملون في صباح. إنهم يعملون بموجب تصريح الزيارة الاحترافي ، ويدفعون في فرنسا. هل هم ملزمون بدفع أي ضريبة دخل في ماليزيا؟

الجواب: إذا لم يكن هناك دخل من ماليزيا ، فلا.