كيفية تقديم ضرائب على الدخل بدوام جزئي المكتسب في صفحات الوصل ومواقع التسويق عبر الإنترنت الأخرى

تحتاج إلى إكمال وتقديم جدول C مع الضرائب الخاصة بك

الدخل المكتسب كشخص العاملين لحسابهم الخاص ويقال على ضرائب الدخل الاتحادية الخاص بك بدلا من الأجور حصل من صاحب العمل وذلك بتعبئة وبما في ذلك الضرائب بإرجاع شكل يعرف باسم الجدول C .

يمكن الحصول على نسخة من الجدول "ج" للإقرار الضريبي للعام الحالي من موقع ويب مصلحة الضرائب هنا والتعليمات الخاصة بإكمال الجدول "ج" من موقع ويب مصلحة الضرائب هنا.

جدول نموذج الضريبة C - يستخدم لتسجيل إيرادات الأعمال والمصروفات

كلاهما عبارة عن ملفات PDF يمكن تنزيلها وحفظها على جهاز الكمبيوتر الخاص بك ، وفي حالة الجدول C نفسه ، يمكنك ملء معلوماتك مباشرة على جهاز الكمبيوتر الخاص بك ثم حفظها وطباعتها.

يعد الجدول C نفسه مستندًا من صفحتين يكون مستقيمًا نسبيًا وليس من الصعب فهمه وإكماله.

بينما تميل IRS Schedule C والنماذج الضريبية الأخرى التي تمت مناقشتها هنا إلى أن تظل كما هي تقريبًا من سنة إلى أخرى بقدر تنسيقها ، غالبًا ما تتضمن إرشادات إكمالها تغييرات مهمة. نظرًا لأن كل من النماذج والتعليمات عرضة للتغيير من سنة إلى أخرى ، يجب عليك دائمًا التأكد من أن كل من النموذج والتعليمات التي تستخدمها تتوافق مع السنة الضريبية التي تقدم لها.

في حين أن النموذج C بسيط إلى حد ما ، خاصة بالنسبة لشيء مثل الدخل من الكتابة بدوام جزئي ، فلا تتردد في طلب المساعدة المهنية إذا كنت تشعر أنك بحاجة إليها. غالبًا ما تكون المساعدة المجانية متاحة من مصادر مثل موقع IRS الإلكتروني والمنظمات المجتمعية. هناك أيضًا عدد من حزم برامج إعداد الضرائب ذات الأسعار المعقولة بالإضافة إلى خدمات إعداد الضرائب الاحترافية بأسعار معقولة.

قد يخضع دخل عملك لضريبة العمل الحر

إذا عرضت ربحًا في السطر 31 من الجدول C ، فلاحظ أن النقطة الأولى ضمن السطر 31 تنص على أنه إذا كان هناك ربح ، أدخل في كل من النموذج 1040 ، السطر 12 ، والجدول SE ، السطر 2 ، مما يعني ذلك ، بالإضافة إلى الإدخال رقم موجب في السطر 12 من النموذج 1040 قد تضطر أيضًا إلى إكمال جدول SE ، والذي يمكن الحصول على نسخة منه من موقع ويب مصلحة الضرائب هنا.

يتم استخدام جدول SE لحساب ما يسمى بضريبة العمل الذاتي التي تشير إلى مبالغ ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية المقتطعة من الأجور في وظيفتك العادية في كل يوم دفع.

في حالة أجور الموظفين ، يتم خصم نصف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية فقط من أجور الموظف بينما يدفع صاحب العمل النصف الآخر. حاليًا ، حصة الموظف من الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية هي 7.65٪ من أرباحهم.

ومع ذلك ، نظرًا لأن العاملين لحسابهم الخاص هم صاحب العمل والموظف على حد سواء ، يتعين عليهم دفع ضريبة 15.30٪ كاملة (7.65٪ للموظف وصاحب العمل 7.65٪). تحصل على استراحة واحدة في ذلك إذا كان إجمالي دخل العمل الحر أقل من 400 دولار (أي 399.99 دولارًا أو أقل) ، فلا يتعين عليك تقديم جدول SE ودفع ضريبة 15.30٪.

أثناء وجود عمل تجاري ، أو هواية تجني المال من أجلك ، سيؤدي ذلك إلى زيادة الضرائب ، وهذا ليس سببًا للتخلي عن النشاط. سواء كانت كتابتك أو عملك المستقل الآخر عبارة عن علاقة صغيرة بدوام جزئي أو مصدر دخلك الوحيد ، فهناك مزايا لامتلاك عملك الخاص.

تذكر أنه حتى في حالة كون عملك الصغير عبارة عن عملية بدوام جزئي وتدر بعض الأموال الإضافية لك ، فسيكون دخلك بعد خصم الضرائب على الأقل أكبر من دخلك بدون العمل التجاري على الرغم من أنه يتعين عليك دفع ضرائب على الدخل من العمل.

في حين أن طبيعة نظام ضريبة الدخل التصاعدية لدينا تعني أن الدخل الإضافي من عملك الجانبي قد يخضع للضريبة بمعدل أعلى من دخلك الأساسي من الأجور ، إلا أن سياسيينا لم يرفعوا هذا المعدل إلى 100٪. أيضًا ، أنت تدفع فقط ضرائب على أرباحك وهي الفرق بين الإيرادات التي تنتجها الشركة والمصروفات التي تكبدتها الشركة.

سيوضح الجدول C ما إذا كان لديك ربح أو خسارة من عملك

بالنسبة إلى عمل بسيط بسيط (ومن خلال كسب المال من HubPage الخاص بك وأنشطة الإنترنت الأخرى ، فأنت تعتبر مالكًا تجاريًا صغيرًا) دون وجود مخزون لبيعه ، وملء النموذج ليس بهذه الصعوبة.

التكلفة مقابل المحاسبة على أساس الاستحقاق

بالنسبة لمعظم الأشخاص في وضعنا ككتّاب ، فإن تأثير اختيار إما النقد أو طرق الاستحقاق على ضرائبنا هو نفسه تقريبًا على الرغم من أن طريقة الاستحقاق تتطلب مزيدًا من العمل خاصةً منذ ، كما أذكر من ضرائب العام الماضي ، أبلغت Google ومواقع أخرى ما دفعوه لي بالفعل في عام 2007 بدلاً من المبلغ الذي دفعوه لي بالفعل.

الاختلاف هو أنه نظرًا لأن Google تتعقب وتحصل المبلغ المستحق لي مقابل النقرات لكل يوم من أيام الشهر ثم ترسل لي شيكًا بإجمالي المبلغ في نهاية الشهر التالي ، فإن الشيك الذي تلقيته في كانون الثاني (يناير) 2007 كان مقابل المال التي كسبتها في ديسمبر 2006 ولم يتم دفع الأموال التي جنيتها في ديسمبر 2007 حتى يناير 2008.

بموجب طريقة الاستحقاق ، كنت سأعلن عن أرباح ديسمبر 2006 (التي لم أتسلمها حتى يناير 2007) في إقراري الضريبي لعام 2006 وأعلن عما ربحته في ديسمبر 2007 (والذي لم أتلقاه حتى يناير 2008) على ضرائب 2007.

كما ترون ، بالنسبة لنوع عملنا ، فإن النتيجة الصافية هي نفسها تقريبًا لكلتا الطريقتين ، لذا فإنني أسلك الطريقة السهلة وأبلغ عن الدخل ببساطة باستخدام الطريقة النقدية وهي نفس الطريقة التي يتم بها الإبلاغ عنها إلي.

الآن ، هناك بعض الشركات التي توجد فيها ميزة ضريبية لاستخدام طريقة الاستحقاق للمحاسبة ولكن هذه ليست واحدة منها.

كحد أدنى ، سيتعين عليك إدخال اسمك ورقم الضمان الاجتماعي وعنوان عملك (بالنسبة لمعظمنا هو عنوان منزلنا - لا تدخل عنوان صاحب العمل الحالي إذا كان لديك أيضًا وظيفة عادية مثل الكتابة عملك هو منفصل عن مصدر للدخل)، تشير إلى طريقة المحاسبة إما نقدا ، الاستحقاق أو غيرها ، ومجموع الدخل الذي تلقيته من جميع المصادر من أجل الكتابة.

أسهل طريقة محاسبية للاختيار هي الدفع نقدًا لأن هذا يعني أنك تحسب الدخل على أنه دخل لك اعتبارًا من تاريخ استلام الشيكات أو الإيداعات التلقائية في حسابك المصرفي من HubPages و Google والمواقع الأخرى التي تدفع لك بينما الاستحقاق يعني أنك تطالب الدخل اعتبارًا من تاريخ كسبه بدلاً من استلامه. (راجع الشريط الجانبي على اليمين ، بعنوان Cash vs Accrual Accounting للحصول على مناقشة أكثر تفصيلاً للنقد مقابل محاسبة الاستحقاق.)

أدخل أي نفقات تجارية في الأسطر المناسبة أدناه ثم اطرح النفقات من إجمالي دخلك للحصول على صافي دخلك من العمل الذي تم إدخاله في السطر 31 من النموذج.

اعتمادًا على نفقاتك ، يمكن أن يكون صافي دخل عملك إيجابيًا أو سلبيًا.

يعتبر الرقم الموجب ربحًا ويخضع لضرائب الدخل (الولاية الفيدرالية الإضافية إذا كانت ولايتك لديها ضريبة دخل ومحلية إذا كنت مؤسفًا بما يكفي للعيش في مدينة ، مثل مدينة نيويورك ، التي لديها ضريبة دخل إلى جانب الولاية وضريبة الدخل الحكومية الفيدرالية) وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

إذا كان صافي الدخل سلبيًا ، فستتعرض لخسارة تجارية وسيُطلب منك تقديم شرح أكثر تفصيلاً لمصروفاتك على الأسطر الموجودة أسفل السطر 31 وفي الصفحة 2 من النموذج. في كلتا الحالتين ، سيتم نسخ رقم الربح أو الخسارة في السطر 31 من الجدول C إلى السطر 12 من نموذج الضريبة 1040 لتتم إضافته أو طرحه (إذا كان لديك خسارة) من دخلك الآخر.

نموذج 1099-متفرقات IRS

أفهم أنه من الناحية القانونية ، من المفترض على كل شخص الإبلاغ عن جميع الدخل المكتسب.

من الناحية الواقعية ، عندما يتم تبادل مبالغ صغيرة من المال بين الأشخاص ، لا يوجد عمومًا أي سجلات للمعاملة فحسب ، بل إنه لا يستحق أيضًا الوقت الذي تستغرقه الحكومة في محاولة جمع هذه المبالغ.

تتمثل مهمة مصلحة الضرائب وإدارات الإيرادات الحكومية في جني الأموال للسياسيين من أجل إنفاق ودفع أجور محصلي الضرائب لقضاء ساعات في جمع ضرائب بقيمة دولار هنا والدولار يكلف أموالًا أكثر مما يولده.

نظرًا للوقت والنفقات المتضمنة ، لا تطلب مصلحة الضرائب من الشركات والأفراد الإبلاغ عن مدفوعات لخدمات العمل التي يبلغ مجموعها أقل من 600 دولار سنويًا للأفراد الذين يعملون كمالكين فرديين أو شراكات.

نظرًا لأن معظم الأفراد لا يعرفون هذه القاعدة ، نادرًا ما تلاحق مصلحة الضرائب الأفراد الذين يفشلون في تتبع والإبلاغ عما يدفعونه إلى جو السباك في كل مرة يدفعون له مقابل القدوم وفصل الحوض (جو السباك ، ومع ذلك ، مطلوب لتتبع الدخل والإبلاغ عنه بنفسه).

في حالة الشركات ، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية معايير أعلى وتطلب منهم تتبع المبالغ التي يدفعونها للأفراد الذين ليسوا موظفين ولم ينشئوا أعمالهم التجارية الصغيرة كمؤسسة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (شركة ذات مسؤولية محدودة).

يتضمن ذلك حصول الشركة على رقم الضمان الاجتماعي أو رقم التعريف الضريبي للشخص الذي يقدم الخدمات للشركة ثم إعداد وإرسال نموذج IRS 1099-MISC الذي يوضح المبلغ الإجمالي المدفوع للفرد بالإضافة إلى اسمه ورقم الضمان الاجتماعي.

سيتلقى أولئك الذين ينشرون على HubPages ويديرون الإعلانات من Google و Amazon و eBay نموذج 1099-MISC من كل منهم دفع لنا 600 دولار أو أكثر خلال السنة الضريبية (بالنسبة لبعض المواقع ، بما في ذلك HubPages ، يتعين علينا الحصول على هذه المعلومات من حسابنا معهم عبر الإنترنت). أي من هذه الشركات التي دفعت لنا أقل من 600 دولار خلال السنة الضريبية لن ترسل لنا 1099-MISC ولكن لا يزال يتعين علينا الإبلاغ عن الدخل (يمكنك الاتصال بالإنترنت لكل منها والحصول على تقرير يوضح مقدار الدخل الذي تم تقييده لك بالإضافة إلى تواريخ ومبالغ المدفوعات من قبلهم لك).

إذا كان إجمالي دخل العمل الحر الخاص بك بعد النفقات أقل من 400 دولار ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة الضمان الاجتماعي / التوظيف الذاتي للرعاية الصحية ، ويمكنك عادةً تجنب الاضطرار إلى دفع أي ضرائب على الدخل على هذا المبلغ الصغير عن طريق إيداعه في حساب IRA التقليدي (طالما أنك لم تصل إلى الحد الأقصى لإجمالي المساهمة المسموح لك بها وقم بالإيداع قبل تقديم ضرائبك - إذا كنت قد ساهمت بالفعل بالحد الأقصى المسموح به في حسابات IRA الخاصة بك - على حد سواء Roth و Traditional - فيمكنك تجنب ضرائب الدخل في العام المقبل في هذا الدخل عن طريق تقدير أرباحك من العمل الحر وزيادة مساهمتك في 401 (ك) لصاحب العمل أو برنامج مشابه).

اطرح مصاريف العمل من الإيرادات لتقليل الضرائب

أفضل طريقة لتقليل الضريبة على دخل عملك (بما في ذلك ضريبة التوظيف الذاتي التي لا يمكن تخفيضها من خلال المساهمات في حسابات التقاعد الخاصة بك) هي تعويض إيرادات عملك بالمصروفات. الآن توليد النفقات لمجرد تعويض الإيرادات لا معنى له لأنك لا تحصل على شيء مقابل وقتك وجهدك.

ومع ذلك ، فإن امتلاك عملك الخاص ، خاصة إذا كنت تديره خارج منزلك ، يسمح لك بخصم العديد من المصروفات الشخصية من إيراداتك والتي قد تدفعها على أي حال ولكن لا يمكنك عادةً خصمها من دخل الأجور. على سبيل المثال ، تحتاج إلى جهاز كمبيوتر واتصال بالإنترنت لكتابة ونشر لوحات الوصل الخاصة بك على HubPages.

اعتمادًا على الأشياء الأخرى والجزء من الوقت الذي يتم فيه استخدام الكمبيوتر والاتصال بالإنترنت لأغراض غير تجارية ، قد تتمكن من خصم كل هذه النفقات أو جزء منها ، والتي تدفعها الآن على أي حال دون أي ميزة ضريبية ، من إيرادات الأعمال.

احتفظ بسجلات جيدة للمصروفات

هناك العديد من النفقات الأخرى التي تتكبدها حاليًا والتي يمكن أن تكون مؤهلة كخصم ضريبي للأعمال. يمكن أن يقلل مجموع هذه الخصومات من دخل عملك بشكل كبير مما يعني أن لديك المزيد من دخل راتبك العادي المتاح لأشياء أخرى نظرًا لأن بعض نفقاتك الشخصية العادية يتم دفعها الآن من خلال عملك.

إذا تجاوزت المصروفات المتعلقة بالعمل الخاص بك دخل عملك ، فيمكن خصم خسارة الورق الناتجة من دخل راتبك لتقليل ضرائب الدخل على راتبك وكذلك مما يمنحك إما استردادًا أكبر أو يتسبب في إرسال شيك أصغر إلى مصلحة الضرائب (هو تجدر الإشارة إلى أن هناك حدودًا لمقدار الخسائر التجارية التي يمكنك المطالبة بها وعدد السنوات التي يمكنك فيها إظهار خسارة عملك على التوالي).

علما بأن الأول اسمه اثنين فقط من الأشياء التي كنت قد تكون قادرة على استخدام مثل الخصومات التجارية وتأهلت البيان بالقول إن كنت قد بدلا من أن تقتطع هذه النفقات.

يمكن أن تكون منطقة الخصومات التجارية معقدة للغاية. بعض النفقات واضحة للغاية وقانونية بينما قد تكون شرعية البعض الآخر موضع شك. في بعض الحالات ، حتى لو كان الخصم قانونيًا بشكل واضح ، فقد يكون الخصم هو الذي يثير أسئلة يمكن أن تدفعك إلى قضاء الوقت والجهد وربما المال للمساعدة المهنية للدفاع عن نفسك في التدقيق. أيضًا ، ما قد يكون مشروعًا تمامًا لنوع واحد من الأعمال قد يكون مفتوحًا للتساؤل في عملك.

تأكد من الاحتفاظ بسجلات جيدة لنفقات عملك. يتضمن ذلك الإيصالات والمستندات الأخرى لإثبات أنك تكبدت المصروفات وكذلك للاستخدام كمبرر محتمل لكل منها كمصروفات تجارية.

حدد مستشار ضرائب جيد

يتكون قانون الضرائب الأمريكي (القانون الفعلي الذي يحكم الضرائب الفيدرالية على الدخل والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية في الولايات المتحدة) من ما يقرب من 100000 صفحة من النصوص القانونية المعقدة والمتضاربة في كثير من الأحيان. في كل عام ، عندما لا يكرس الكونجرس الوقت للإنفاق أو إهدار أموال الضرائب ، يبقي نفسه مشغولاً بإضافة مئات الصفحات إلى الكود.

أكواد الضرائب للولايات المختلفة التي تفرض ضرائب على الدخل أصغر من القانون الفيدرالي ولكنها لا تزال معقدة. والنتيجة هي أنه لا أحد يعرف حقًا أو يفهم الكود بأكمله مما أدى إلى العديد من الثغرات ، والمعنى والشرعية مفتوحة للنقاش والتفسير.

لهذا السبب ، بمجرد أن بدأت في جني أموال جادة من كتابتي ، لجأت إلى متخصص ضرائب متخصص في ضرائب الأعمال الصغيرة لدفع ضرائبي. إنه يعرف أكثر مني ، وبما أن هذا هو عمله ، فلديه الوقت والحافز لمواكبة وفهم القانون كما ينطبق على الأفراد والشركات الصغيرة.

قبل اختيار هذا الشخص بالذات ، حرصت على مناقشة الضرائب وأعماله بشكل عام (وقد أصبح ذلك أسهل لأنني عرفته اجتماعيًا وتمكنت من التحدث معه قبل الانخراط في خدماته) وكذلك تحدثت إلى الآخرين الذين استخدم خدماته.

كان هدفي أولاً ، التحقق من أنه لا يعرف فقط ما أعرفه عن الأعمال والضرائب ولكنه يعرف المزيد أيضًا. كنت أرغب أيضًا في التعرف على أخلاقياته المهنية وموقفه تجاه المخاطر فيما يتعلق بالضرائب.

إن حقيقة أنه "طرد" اثنين من عملائه عندما سعوا إلى جعله يخالف بشدة قواعد الضرائب بالنسبة لهم ، قد أثارت إعجابي. لقد تأثرت أيضًا بحقيقة أنه بينما حاول الحفاظ على المسؤولية الضريبية لعملائه عند الحد الأدنى ، نصح أيضًا بعدم الاقتطاعات التي كانت قانونية ولكنها مشكوك فيها بما يكفي لاجتذاب التدقيق.

مثل العديد من الأمريكيين ، أنا على استعداد للتخلي عن بعض الخصومات الصغيرة ، ولكن القانونية ، ودفع بضعة دولارات إضافية لتجنب المتاعب من مصلحة الضرائب.

تعامل مع كتابتك كعمل تجاري

بالنسبة للكتاب في HubPages وأنشطة كسب الأموال الأخرى على الإنترنت الذين يجنون بضع مئات من الدولارات أو أكثر سنويًا ويخططون لمواصلة هذا الدخل وزيادته ، فإن نصيحتي هي النظر إلى هذا النشاط باعتباره نشاطًا تجاريًا بالإضافة إلى منفذ ممتع وخلاق.

كعمل تجاري ، تحتاج أولاً إلى معرفة عامة بحفظ السجلات المالية والقواعد الضريبية.

ثانيًا ، احتفظ بسجلات جيدة لدخلك وأي نفقات تنطبق أو قد تنطبق على عملك.

ثالثًا ، قم بتنظيم سجلاتك ومسك دفاترك بحيث يكون من الأسهل البقاء على رأس العمل وكذلك العثور بسرعة على ما إذا كنت مطالبًا بتبرير النفقات أو الخصومات التي تطالب بها.

أخيرًا ، لا تتردد في طلب المساعدة المهنية والدفع مقابلها. يعني هذا كحد أدنى الحصول على خدمات مُعد ضرائب جيد أو استخدام نظام برمجيات جيد لضرائب الأعمال.

إذا لم تكن مسك الدفاتر ومسك السجلات من اهتماماتك أو استغرقت وقتًا طويلاً بعيدًا عن كتابتك ، فاستعن بخدمات محاسب محترف - هناك العديد من المحاسبين المستقلين الذين يكسبون عيشهم من خلال تقديم هذه الخدمات للشركات الصغيرة.

رسومهم ، التي يتم خصمها من الضرائب وكذلك الرسوم التي يتقاضاها مستشار الضرائب الخاص بك ، معقولة بشكل عام نظرًا لأنهم لا يفوتونك سوى ساعتين أو حتى ينفقوا على سجلاتك كل شهر

يقدم الزميل الذي يقوم بضرائبي هذه الخدمة أيضًا ، لكن حتى الآن ما زلت أفعل ذلك بنفسي. إن الحصول على سجلات جيدة لا يحافظ فقط على شرعية عملك فيما يتعلق بالضرائب ويساعد على تجنب المتاعب مع مصلحة الضرائب وسلطات الضرائب بالولاية ، بل يمكن أيضًا أن يقدم معلومات جيدة حول عملك مثل المقالات الموجودة على HubPages أو المواقع ، إذا كنت تكتب لأكثر من موقع موقع يمنحك أفضل عوائد مقابل وقتك وجهدك

لا يمكن أن تساعدك هذه المعلومات في دفع ضرائبك فحسب ، بل تجعلك أيضًا أكثر كفاءة من خلال السماح لك بتركيز وقتك المحدود على أنشطة ذات عائد أعلى ولكن تجعلك أكثر ثراءً أيضًا.