كيفية معرفة قيمة التبرعات للأغراض الضريبية

العطاء للأعمال الخيرية مسعى جدير

ويكيميديا ​​كومنز

عندما تتبرع بشيء ليس نقدًا مباشرًا ، فأنت مسؤول عن تسجيل قيمته إذا كنت ترغب في الحصول على خصم مقابل ذلك عند تقديم ضرائبك السنوية. نظرًا لاستخدام الكثير مما نتبرع به ، لا يمكننا تسجيل قيمته الأصلية - لذلك ما لم يكن هناك شيء قيم للغاية ويتطلب تقييمًا ، فسيتعين عليك اتباع تقدير قياسي.

لقد قمت بمشاركة تقديرات قيمة التبرع هذه أدناه ، وسأطلعك أيضًا على ما تحتاج إلى معرفته عند تقييم التبرعات ذات القيمة الأعلى ، بالإضافة إلى عملية ملء النماذج الضريبية الصحيحة لضمان حصولك على الخصم الذي تستحقه.

قد تعتقد أن كل هذا الاحتفاظ بالسجلات يمثل مشكلة ، لكنني أؤكد لك أنه يمكن أن يكون عملية سهلة للغاية. سأوضح لك كيف تكون منظمًا مع سجلات قيمة التبرعات الخاصة بك فورًا ، بحيث تكون جاهزًا للانطلاق عند بدء موسم الضرائب!

تقديرات قيمة التبرع: أقل من 500 دولار

إذا كان إجمالي التبرعات التي تقدمها أقل من 500 دولار ، فلن تحتاج إلى تقييم خاص ، ويمكنك فقط استخدام تقديرات قيمة التبرع بالمخزون عند الاحتفاظ بسجلات الملابس أو الأثاث أو السلع الرياضية أو الأشياء المتنوعة الأخرى التي تقدمها للجمعيات الخيرية.

فيما يلي بعض الجداول التي توضح بالتفصيل قيم التبرع العامة للأشياء الأساسية التي يتوقع المرء التبرع بها: الملابس ، والبياضات ، ومعدات البوغ ، والأدوات المنزلية المتنوعة ، والأثاث. سنتحدث عن قيم التبرع الضريبي للعناصر الأكبر أدناه. تستند هذه التقديرات إلى نطاقات النوايا الحسنة ، لذا يمكنك الوثوق في أنها من مصدر رئيسي حسن السمعة (بعبارة أخرى ، أنا لا أقوم بسحبها من فراغ ، ولأنني أستخدمها لضرائبي الشخصية السجلات ، سأحرص على تحديث هذه الأرقام بمرور الوقت).

قيم التبرع بالملابس

المعلومات المستندة إلى نطاقات النوايا الحسنة.

بند	نطاق القيمة المنخفضة ($)	نطاق القيمة الأعلى ($)
جميع ملابس الأطفال	1	6
بلوزة / قميص	3.50	10
رداء الحمام	5	15
حزام	3	6
ثوب السباحة	3	8
معطف	10	50
فستان	5	15
فستان المساء	10	40
قبعة فرو	6	15
معطف فرو	20	200
حقيبة يد	3	20
قبعة	1	6
السترة	6	30
ثوب النوم	3	15
معطف	10	50
بدلة بانت	7	30
معطف واق من المطر	6	24
أحذية (جزمة نسائية)	4	20
أحذية (نسائية)	4	15
أحذية (رجالي)	4	30
جوارب	1	3
بدلة (نسائية)	12	30
بدلة (رجالي)	12	60
تنورة	4	10
سترة	4	10
ملابس سباحة	3	8
بنطلون	4	10
تحتي	6	8

قيم التبرع بالأثاث

المعلومات المستندة إلى نطاقات النوايا الحسنة.

بند	نطاق القيمة المنخفضة ($)	نطاق عالي القيمة ($)
كرسي بار	6	20
سرير (مزدوج)	20	60
سرير (مفرد)	15	40
خزانة	20	100
كرسي (منجد)	15	75
صدر	20	60
منضدة قهوة	10	50
مكتب	20	100
تسريحة مع مرآة / الغرور	20	120
طاولات نهاية (مجموعة من اثنين)	12	60
مجموعة الموقد	10	40
مصابيح أرضية	6	25
طاولة المطبخ	20	75
صورة / لوحة / جدار الفن	6	30
طاولة كرة المضرب	15	40
طاولة بلياردو	60	100
مذياع	6	20
البساط	5	40
سكرتير	40	100
ستيريو	10	40
كنبة	10	150
تلفزيون	10	80
جذع	6	60
خزانة الثياب	40	100

قيم التبرع بالمفروشات والبياضات

المعلومات المستندة إلى نطاقات النوايا الحسنة.

بند	نطاق القيمة المنخفضة ($)	نطاق عالي القيمة ($)
بطانية	3	10
المفرش	6	30
غطاء كرسي	6	12
ستائر	4	12
الستائر	8	40
وسادة	3	10
أوراق	4	12
رمي البساط	3	12
منشفة	1	6

قيم التبرع الجيد الرياضي

المعلومات المستندة إلى نطاقات النوايا الحسنة.

بند	نطاق القيمة المنخفضة ($)	نطاق عالي القيمة ($)
دراجة هوائية	6	50
ممر صيد الاسماك	6	30
الزلاجات على الجليد / الزلاجات الدوارة / التزلج على الجليد	6	20
الزلاجات	6	50
الزلاجات	6	20
مضارب التنس	6	20
توبوجانس	10	40

قيم التبرع الضريبي للسلع الأخرى

المعلومات المستندة إلى نطاقات النوايا الحسنة.

بند	نطاق عالي القيمة	نطاق القيمة المنخفضة
آلة إضافة	6	12
شجرة عيد الميلاد	6	60
فرن شواء	10	30
ناسخة	40	80
خلاط	6	30
جزازة (من النوع الذي تقود سيارته)	80	200
جزازة (من النوع الذي تمشي معه)	12	100
المقلم السلطة	6	60
روتوتولر	30	60
ماكينة الخياطة	10	60
منفاخ الثلج	50	150
جهاز الرد على الهاتف	10	40
آلة كاتبة	10	40
مكنسة كهربائية	15	50
شعر مستعار	6	30

تحديد قيمة التبرعات الغذائية

إذا كنت تتبرع بالطعام ، فسيكون من الأصعب قليلاً تحديد القيمة السوقية العادلة - فقد لا تكون بالضبط ما دفعته مقابل ذلك (سيكون عادةً أقل) لأن الملاجئ غالبًا ما تكون قادرة على الحصول على السلع بسعر مخفض. عندما تتبرع بالطعام ، فإن الشخص الذي يقبله منك نيابة عن مؤسسة غير ربحية سيصدر لك إيصالًا بتقدير قيمة الطعام الذي تبرعت به. يجب أن يكون ذلك بمثابة تقدير عادل إلى حد ما ، لذلك لن تحتاج إلى إجراء المزيد من الحسابات من هناك.

• دليل IRS لتحديد القيمة السوقية العادلة

  إذا كنت تريد البحث في دليل IRS الرسمي لتحديد القيمة السوقية العادلة ، فهذا هو المكان المناسب!

كلمة من مصلحة الضرائب

لدى IRS أدلة ولغة خاصة بها عندما يتعلق الأمر بتحديد قيمة البضائع المتبرع بها ، وعلى الرغم من أنها لا تقدم الكثير من الأرقام المريحة والصعبة والسريعة مثل Goodwill ، فإن نصائحهم لا تزال تستحق الذكر هنا ، إذا لم يكن ذلك بسبب أنها المرجع النهائي ، ولكن أيضًا بسبب شرح أساس تقديرات الشهرة.

توضح مصلحة الضرائب الأمريكية أن قيم التبرعات الضريبية يجب أن تكون القيمة السوقية العادلة ، المعروفة أيضًا باسم FMV. القيمة السوقية العادلة لبند ما هي السعر الذي يمكن بيعه به في السوق المفتوحة. تعتمد هذه الأسعار على العديد من العوامل - حالة العنصر ، والسوق الحالي ، واستخدام هذا العنصر ، ونمط العنصر.

إذا كان الشيء الذي تبرعت به لا يحتوي على نطاق قيمة تقديري في أحد الجداول أعلاه ، فما عليك سوى البحث عما يتم بيع هذا العنصر (في حالة مماثلة) في مكان آخر. يمكنك أيضًا أخذ رأي الخبراء في الاعتبار وتكلفة الاستبدال.

إذا كنت تتبرع بأشياء ذات قيمة عالية ، فقل مرحباً بهذا النموذج!

شكل 8283

قيم التبرع الضريبي للتبرعات الأكبر

إذا كنت تتبرع بشيء أو حزمة من العناصر المماثلة التي تزيد قيمتها عن 5000 دولار (أو 500 دولار ، إذا كنت تتبرع بالملابس أو الأثاث) ، فستصبح الأمور أكثر تعقيدًا.

ستحتاج إلى الحصول على مستند تقييم مؤهل من قبل مثمن مؤهل ، وستحتاج أيضًا إلى ملء وإرفاق القسم B من النموذج 8283 بإقرارك الضريبي (ليس هذا هو الحال مع بعض الأسهم والتبرعات بالسيارات وبراءات الاختراع وبعض الأوراق المالية وبعض المخزون أو الممتلكات التي تبرعت بها الشركة).

ما هي وثيقة التقييم المؤهل؟

• يتوافق مع المعايير الحكومية.
• يفي بمتطلبات "قسم اللوائح 1.170A-13 (c) (3) والإشعار 2006-96 IRB 902" (يا له من جرعة!).
• يتعلق بتقييم تم إجراؤه في غضون 60 يومًا من التبرع.
• يتضمن المعلومات المطلوبة (وصف العقار ، وحالة العقار ، وتاريخ التبرع ، وشروط التبرع ، والاسم ، والعنوان ، ورقم الهوية للمثمن ، ومؤهلات المثمن ، وبيان بأن التقييم قد تم إنشاؤه للأغراض الضريبية ، تاريخ التقييم ، القيمة السوقية العادلة المحددة في تاريخ التبرع المتوقع ، وأساس التقييم - تتطلب الأشياء الفنية معلومات إضافية ، بما في ذلك الحجم والموضوع واسم الفنان والتاريخ ، إلخ…).

لا يلزم عادةً إرفاق مستند التقييم بالنموذج 8283 القسم ب ، ولكن عليك الاحتفاظ به لأغراض حفظ السجلات. إذا التبرع هو أكبر قيمة من 20،000 $ للفن، بقيمة 500،000 $ للممتلكات بقيمة 500 $ من الملابس أو الأثاث، وكنت سوف تحتاج إلى إرفاق التقييم.

• نموذج IRS 1040 الجدول أ

• نموذج 8283 الخاص بمصلحة الضرائب

النماذج الضريبية المطلوبة لملئها

إذا كانت قيمة تبرعك أقل من 500 دولار (أو 5000 دولار ، إذا كان التبرع المذكور لعناصر من غير الأثاث والملابس) ، فستحتاج فقط إلى تسجيل قيمتها في الجدول أ من النموذج 1040. الجدول أ هو أيضًا المكان الذي سيطالب بخصم النفقات الطبية والفوائد المدفوعة وخسائر السرقة وما شابه ذلك.

إذا كانت قيمة تبرعك أعلى من الحدود المطلوبة ، فستحتاج ، كما ذكرت أعلاه ، إلى ملء نموذج IRS 8283 ، وإذا كانت القيمة عالية جدًا ، فستحتاج أيضًا إلى تضمين نسخة من مستند التقييم في حزمة من الأعمال الورقية السعيدة التي تلقيتها تجاه مصلحة الضرائب.

في البداية قد يبدو الأمر صعبًا بعض الشيء ، لكن الأعمال الورقية تكون مباشرة إلى حد ما بمجرد تجاوز الصدمة الأولية.

أفضل طريقة للتعامل مع عملية التأكد من حصولك على الخصم الضريبي لتبرعاتك التي تستحقها هي الاحتفاظ بجدول بيانات لجميع التبرعات (وقيم تلك التبرعات غير النقدية) ، بالإضافة إلى جميع الإيصالات والأوراق تتضمن التبرعات التي قدمتها ، في ملف في مكان آمن أو على جهاز الكمبيوتر الخاص بك. عندما يبدأ موسم الضرائب ، ستكون جاهزًا لملء الأوراق المطلوبة نظرًا لأن جميع المعلومات التي تحتاجها منظمة في مكان واحد مناسب.