العلامات الحمراء لمصلحة الضرائب التي تعرض إقرارك الضريبي لخطر التدقيق

لا تلوح بالأعلام الحمراء في مصلحة الضرائب.

بواسطة Wereon (الأصل PNG بواسطة Nikodemos.) ، عبر ويكيميديا ​​كومنز

تسعة تحذيرات العلم الأحمر

بمجرد أن ننتهي من الإقرارات الضريبية ، يبدأ الكثير منا في القلق بشأن تدقيق مصلحة الضرائب المخيف.

عادةً ما تتضمن عمليات التدقيق هذه خطابًا يطلب التوضيح أو مزيدًا من المعلومات أو وثائق إضافية. وعادة ما يكون مصحوبًا بطلب دفع ضرائب إضافية وربما فوائد وغرامات. ستوضح الرسالة سبب اعتقاد مصلحة الضرائب أنك مدين بأموال إضافية. بعد ذلك سيكون عليك إثبات خلاف ذلك.

لا يضطر دافعو الضرائب عادةً إلى القلق بشأن ظهور 3 رجال يرتدون المعاطف الداكنة في منزلهم يومًا ما ليأخذوهم إلى مكتب بلا نوافذ فقط لإلقاء ضوء ساطع على وجوههم حتى يسعلوا العجين.

ما هي بعض العلامات الحمراء الشائعة التي يمكن أن تعرضك للخطر بسبب تدقيق مصلحة الضرائب؟

office.microsoft.com

# 1 الحصول على دخل مرتفع

كلما زاد دخلك ، زادت مخاطرك للتدقيق. انها تذهب فقط مع الإقليم.

بالنسبة لجميع دافعي الضرائب ، فإن المخاطر الإجمالية للتدقيق تزيد قليلاً عن 1٪. إذا ربحت أكثر من 200000 دولار ، فسترتفع إلى حوالي 4٪. حقق أرباحًا تزيد عن مليون دولار ويزيد الخطر إلى حوالي 12٪

هل تعتقد أن عدم الإبلاغ سيقلل من مخاطر التدقيق؟ لدى مصلحة الضرائب الأمريكية بالفعل كل تلك W-2s و 1099 و K-1s وما إلى ذلك التي تم إرسالها إليك أيضًا. إذا لم تبلغ عنها ، فستعلم مصلحة الضرائب.

وبالمثل ، ربما لا تكون فكرة جيدة أن تذهب وتطلب من مديرك تخفيض راتبك حتى لا تخضع للمراجعة. لكن يمكنك زيادة مساهمتك في 401 (ك) وتقليل الدخل الخاضع للضريبة بهذه الطريقة.

office ، microsoft.com

# 2 عدم الإبلاغ عن كل دخلك

هذا يندرج تحت فئتين.

1. كما قلت أعلاه ، إذا تلقيت W-2 أو 1099 أو K-1 ، وما إلى ذلك ، فعليك الإبلاغ عن الدخل. تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية بالفعل عن ذلك.
2. إذا كان لديك عمل يتعامل بشكل أساسي في المعاملات النقدية ، فلا تقلل من الإبلاغ عن دخلك لمجرد عدم وجود سجل له دائمًا. تعتبر الأعمال النقدية بحد ذاتها أعلامًا حمراء لمصلحة الضرائب. إذا كنت تعيش في منزل قيمته 300 ألف دولار ، أو تقود سيارة باهظة الثمن ، لكن أبلغ عن دخل 25 ألف دولار فقط من عملك ، فإن مصلحة الضرائب سوف تتساءل عن كيفية القيام بذلك.

# 3 أخذ أكبر من متوسط ​​الخصومات

تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية ما يمكن توقعه من الخصومات على أساس دخلك. خذ خصمًا تشعر مصلحة الضرائب أنه مرتفع جدًا بالنسبة لدخلك ، فقد تخاطر باستفسار مصلحة الضرائب.

تخضع المساهمات الخيرية لتدقيق خاص. تتطلب جميع التبرعات النقدية إيصالات للتوثيق.

أصبحت قواعد المساهمات غير النقدية أكثر صرامة. بالنسبة للتبرعات غير النقدية ، يجب عليك توثيق كيفية تحديدك لقيمة العنصر الذي تتبرع به. لم يعد بإمكانك المطالبة بخصم 20 دولارًا للقميص القديم الذي قدمته للجمعيات الخيرية لمجرد أنك قد تعتقد أنه يستحق كل هذا القدر. قد تضطر إلى تحديد قيمة متجر التوفير والمطالبة بها بدلاً من ذلك. قد تتطلب بعض العناصر القيمة تقييمًا لتحديد قيمتها بوضوح. لجميع التبرعات غير النقدية التي تزيد عن 500 دولار ، يجب عليك أيضًا تقديم نموذج 8283.

Bankscottage

# 4 أن تكون صاحب عمل خاص (تقديم جدول ج)

العمل لحسابك الخاص وتقديم جدول ج للإبلاغ عن دخل عملك هو علامة حمراء محتملة على جبهتين على الأقل.

1. أولاً ، سوف ترغب مصلحة الضرائب في التأكد من أنك أبلغت عن كل دخلك. سوف تتطلع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لمعرفة أنك أبلغت عن كل الدخل ، وخاصة الدخل المبلغ عنه في 1099-MISC. إذا كان لديك عمل يتعامل بشكل أساسي في المعاملات النقدية ، يتم تدريب الوكلاء على البحث عن أدلة قد تشير إلى أنك لم تبلغ عن كل دخلك.
2. ثانيًا ، ستفحص IRS عن كثب جميع الخصومات التي تستخدمها لتقليل أرباحك (أو زيادة خسارتك). الجدول C مليء بالخصومات التي ستقلل من دخلك الخاضع للضريبة. خذ خصومات تبدو مفرطة وأنت تخاطر بالتدقيق.

# 5 أخذ خصومات الأعمال الزائدة

• سيتم فحص الخصومات الخاصة بالترفيه والوجبات والسفر عن كثب من قبل مصلحة الضرائب. يجب عليك الاحتفاظ بوثائق مفصلة لهذه النفقات ، بما في ذلك الموقع والأشخاص الحاضرين والغرض التجاري وطبيعة المناقشة. يجب أن يكون لديك إيصال لأي مصاريف تزيد عن 75 دولارًا ولجميع أماكن الإقامة أثناء تواجدك بعيدًا عن المنزل.

• يمكن أن يؤدي الاستخدام التجاري للمركبة بنسبة 100٪ إلى إطلاق علامة حمراء إلى مصلحة الضرائب. بينما يمكنك المطالبة بخصم للاستخدام التجاري لسيارتك الشخصية ، قد تشعر مصلحة الضرائب أنه من غير المعتاد أن تمتلك سيارة مستخدمة بنسبة 100٪ للأعمال. احتفظ بسجلات دقيقة للمسافات المقطوعة ، والغرض التجاري ، وإدخالات التقويم لتوثيق الاستخدام التجاري لسيارتك الشخصية. يمكنك المطالبة بمعدل الأميال القياسي أو النفقات الفعلية ، لكن لا يمكنك المطالبة بكليهما.

# 6 المطالبة بوزارة الداخلية

إذا كنت تدير عملاً خارج منزلك ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصم من مكتب المنزل. سيسمح لك مكتب المنزل بخصم نسبة مئوية من فوائد الإيجار أو الرهن العقاري والمرافق والتأمين وضرائب العقارات من دخل عملك.

للتأهل لخصم المكتب المنزلي ، يجب عليك استخدام مساحة من منزلك حصريًا للعمل. لا تستطيع عائلتك مشاهدة التلفزيون في الغرفة في المساء ولا يمكن لأطفالك استخدام كمبيوتر مكتبك لأداء واجباتهم المدرسية.

بدءًا من موسم الإقرارات الضريبية 2014 (للسنة الضريبية 2013) ، هناك خيار مبسط للمطالبة بخصم وزارة الداخلية. إذا اخترت هذه الطريقة ، فلا يزال يتعين عليك استخدام مساحة من منزلك (بحد أقصى 300 قدم مربع) حصريًا لعملك ، ولكن لن تضطر إلى الاحتفاظ بجميع السجلات أو إكمال العمليات الحسابية المرهقة المطلوبة بالطريقة العادية.

باستخدام الطريقة المبسطة ، ستتلقى خصمًا قدره 5 دولارات للقدم المربع من منزلك المستخدم حصريًا للأعمال (الحد الأقصى للخصم 1500 دولار). إذا كانت نفقات مكتبك في المنزل أكبر ، فلا يزال بإمكانك اختيار الطريقة المعتادة لحساب الخصم.

# 7 الادعاء بممارسة هواية كعمل تجاري

بالنسبة للكثيرين ، ما يفعلونه للأعمال هو شيء يستمتعون به. استمتع بالتصوير ، واشترك في العمل كمصور واحصل على خصم تكلفة الكاميرا ونفقاتك. بيع صورة أو اثنتين ومنزلك مجانا. تبدو كخطة عظيمة ربما ليس بهذه السرعة.

يسمح لك IRS بخصم النفقات الخاصة بعمل مشروع ، ولكن ليس من أجل هواية. إذا كنت تدعي هواية تنطوي على الكثير من النفقات والخسائر الكبيرة ، مثل سباق السيارات ، كعمل تجاري ، فأنت تخاطر بالتدقيق.

يجب عليك الإبلاغ عن أي دخل تكسبه من هواية ، مثل بيع بعض الصور إذا كنت مصورًا. ولكن ، يمكنك فقط خصم نفقاتك إلى حد الدخل الذي حققته من الهواية. لا يمكنك حسم الخسائر.

لكي تكون عملاً تجاريًا ، يجب أن يكون للنشاط توقع تحقيق ربح ويجب أن يحقق ربحًا لا يقل عن 3 من كل 5 سنوات.

# 8 عقارات تأجير متعددة

إذا كان لديك عقار مؤجر وتشارك بنشاط في إدارته ، فيمكنك المطالبة بخصم يصل إلى 25000 دولار من الخسائر. يتم التخلص التدريجي من هذا الخصم للدخل الذي يزيد عن 100000 دولار ويختفي عندما يتجاوز دخلك 150.000 دولار.

إذا تمكنت من إثبات أنك محترف عقارات (مطور ، مالك ، سمسار ، إلخ) ، فلا يوجد حد للخسائر التي يمكنك خصمها.

لا تدعي أنك متخصص في العقارات عندما لا تكون كذلك. سوف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية عن وظيفتك اليومية الحقيقية

# 9 الاحتيال

مع زيادة الملفات الإلكترونية ، زاد الاحتيال بشكل كبير وارتفع على شاشة رادار IRS. تم تأخير استرداد الضرائب جزئيًا بسبب فحوصات IRS الجديدة للاحتيال.

• أخذ اعتمادات لا يحق لك الحصول عليها. قد تؤدي المطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسبة مع طفل مؤهل ليس طفلك إلى رفع بعض الأعلام الحمراء. كان هناك الكثير من الأشخاص الذين ادعوا ائتمان مشتري المنزل لأول مرة منذ بضع سنوات ولم يكن لهم الحق في الحصول عليه ، بما في ذلك شخص يبلغ من العمر 4 سنوات.
• زيادة دخلك أو خفضه لزيادة ائتمان ضريبة الدخل المكتسب. وبحكم طبيعة EITC ، فإنه يزداد مع زيادة دخلك إلى نقطة معينة ، وبعد ذلك كلما زاد دخلك أكثر ، سينخفض ​​EITC الخاص بك. هناك دافعو ضرائب سيتلاعبون بدخل الأعمال للوصول إلى النقطة المثالية لأقصى حد ائتماني. لا أريد أن يتم الإمساك بي أثناء القيام بذلك.
• تقديم إقرارات ضريبية كاذبة. تدرك مصلحة الضرائب الأمريكية سرقة الهوية للحصول على أرقام الضمان الاجتماعي التي يتم استخدامها بعد ذلك في إقرارات الملف الضريبي والمطالبة باسترداد الأموال عن طريق الاحتيال. هذا العام ، كان لدى عميل واحد على الأقل في مكتب الضرائب لدينا إقرار ضريبي احتيالي تم تقديمه بموجب رقم الضمان الاجتماعي الخاص بها.

لا تخف من الأعلام الحمراء:

1. تقرير عن كل دخلك.
2. إذا تمكنت من إثبات أنه يحق لك الحصول على خصومات مشروعة ، خذها.
3. احتفظ بوثائق جيدة لتبرير استقطاعاتك.
4. احفظ إيصالاتك للتحقق من نفقاتك.
5. لا تأخذ خصومات أو تطالب بأرصدة لا يحق لك الحصول عليها.

الأعلام الحمراء ، هل تحذر؟

تحذير

لا يُقصد بأي معلومات ضريبية أو تخطيط ضريبي فيدرالية مقدمة أعلاه أو مرتبطة بهذه المقالة أن تكون خاصة بأي فرد أو موقف معين. يجب على أي شخص يرغب في تطبيق هذه المعلومات أولاً مناقشتها مع محاسب أو متخصص ضرائب لتحديد مدى ملاءمتها أو كيفية تطبيقها بشكل خاص على وضعهم الفريد.

أسئلة و أجوبة

سؤال: كم يمكنني المطالبة بضريبة الولاية الخاصة بي لبنود العمل للسلطة الفلسطينية ولا يتعين علي دفع ضرائب عليها؟

الإجابة: يمكنك المطالبة بجميع المصاريف المتعلقة بالعمل على ضرائب السلطة الفلسطينية إذا كان لديك إيصالات. تتضمن أمثلة النفقات المتعلقة بالعمل التي يمكنك المطالبة بها رسوم النقابات والتراخيص والأدوات والملابس الخاصة للعمل مثل أحذية العمل. في الأساس أي شيء مطلوب للقيام بعملك ولكن لن يتم استخدامه خارج العمل. على سبيل المثال ، يمكنك المطالبة بزي عمل خاص أو حذاء خاص إذا لم يتم ارتداؤها عادة خارج العمل. لا يمكنك المطالبة بفستان جميل أو بدلة وربطة عنق حيث يمكن استخدامها بسهولة خارج العمل.

سؤال: إذا قمت ببيع منزلك الأول ، فهل عليك دفع رسوم؟

الإجابة: إذا كان المنزل هو محل إقامتك الأساسي ، وكنت قد عشت فيه على الأقل عامين من أصل السنوات الخمس الماضية ، فعند بيع المنزل ، يمكنك استبعاد الضرائب التي تصل إلى 250000 دولار (أعزب أو 500000 دولار متزوج) من أي مكسب قد تحصل عليه استلموا من بيع المنزل.

© 2012 مارك شولكوسكي