قضايا الضرائب الماليزية للوافدين وغير المقيمين

هل تبحث عن وظيفة في ماليزيا ، أو تفكر في مهمة للمغتربين في البلد أو تعمل بالفعل هنا ولكنك لا تزال مرتبكًا بشأن الهيكل الضريبي للدولة؟

ستحاول هذه المقالة بعد ذلك شرح المشكلات الضريبية المختلفة ومساعدتك على فهمها بشكل أفضل.

تحديث على إرسال الضرائب لعام 2019 بسبب فيروس كورونا أو كوفيد -19

في ضوء أمر المراقبة الوطني نتيجة لفيروس كورونا أو Covid -19 ، مدد Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) الموعد النهائي لتقديم نماذج إقرار ضريبة الدخل في ماليزيا لمدة شهرين. التاريخ الجديد عبر الإيداع الإلكتروني هو 30 يونيو 2020 للأفراد المقيمين (بدون عمل) و 30 أغسطس 2020 للأفراد المقيمين الذين يقومون بأعمال تجارية.

1. ما هو معدل الضريبة الماليزي للمغتربين وغير المقيمين؟

الهياكل الضريبية الحالية للوافدين وغير المقيمين هي كما يلي:

• إذا كانت إقامتك في ماليزيا أقل من 60 يومًا ، فلن يتم فرض ضرائب على أي دخل أو رسوم أو عمولات أو مكافأة يتم تلقيها
• إذا كانت إقامتك خلال فترة عملك لا تزيد عن 182 يومًا في السنة ، فأنت غير مقيم. بصفتك غير مقيم ، سيتم فرض ضريبة عليك بمعدل ثابت 25٪ ولن تتمتع بأي حوافز ضريبية. تحديث: قام مجلس الإيرادات الداخلية الماليزي (أو المعروف محليًا باسم Lembaga Hasil Dalam Negeri أو LHDN باختصار) بزيادة الضريبة إلى 28٪ اعتبارًا من التقييم العام 2016
• إذا كانت إقامتك أكثر من 182 يومًا في السنة ، فأنت مقيم (انظر أدناه لمعرفة تعريف المقيم). سيتم فرض ضريبة على المقيم بمعدل متدرج من 0٪ إلى 25٪ حسب دخلك. ستستمتع أيضًا بالحوافز الضريبية التي تشمل الحسومات الشخصية والعائلية والبدلات وما إلى ذلك والتي ستقلل من صافي الدخل الخاضع للضريبة بشكل كبير
• إذا كنت تعمل على متن سفينة ماليزية ، فإن دخلك لا يخضع للضريبة

تعريف المقيم

سوف تندرج في فئة المقيم إذا استوفيت أحد المعايير التالية ؛

• أنت في ماليزيا لمدة 182 يومًا على الأقل خلال السنة التقويمية
• إذا كانت إقامتك أقل من 182 يومًا في تلك السنة التقويمية (على سبيل المثال 20 يومًا في عام 2015) ولكن إقامتك استمرت في عام 2016 لمدة 182 يومًا أخرى أو أكثر

ماذا لو اضطررت للسفر خارج ماليزيا في غضون 182 يومًا؟

إذا كان عليك أن تكون بعيدًا عن ماليزيا فعليًا للأسباب التالية:

• لحضور الاجتماعات أو الندوات أو المعارض أو المؤتمرات التي تتعلق جميعها بعملك
• لطلب العلاج الطبي المتعلق بصحتك أو بأحد أفراد عائلتك المباشرين
• زيارة اجتماعية على ألا تتجاوز 14 يومًا

ثم يعتبر هذا الغياب القصير جزءًا من 182 يومًا المطلوب.

للحصول على تعريف تفصيلي للإقامة ، يرجى الرجوع إلى موقع LDHN هنا.

ما هي شهادة الاقامة (COR)؟

يتم إصدار شهادة الإقامة (COR) من قبل LHDN لتأكيد حالة إقامتك لأغراض الضرائب الماليزية.

باستخدام COR هذا ، يمكنك المطالبة بمزايا ضريبية بموجب اتفاقية الازدواج الضريبي التي أبرمتها ماليزيا مع العديد من البلدان ، وتجنب فرض ضرائب مرتين على نفس الدخل.

كيفية التقدم للحصول على شهادة الإقامة

يمكنك التقديم يدويًا بالذهاب إلى أي فرع من فروع LHDN. المستندات التي يجب إحضارها معك هي:

• جواز السفر ونسخه الأصلية
• قائمة الحركات داخل / خارج ماليزيا لعام التقييم الذي تقدمه.

يمكنك أيضًا التقديم عبر الإنترنت من خلال e-Resident.

كم من الوقت يستغرق إصدار COR؟

إذا كانت جميع المستندات والمعلومات كاملة ومرتبة ، فستكون جاهزة في غضون ثلاثة أيام عمل.

كم تكلفة COR؟

تطبيق وإصدار COR مجانيان.

2. كيف تحصل على رقم ضريبة الدخل الخاص بك

عادة ، ستقوم شركتك بترتيب ذلك لك. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فانتقل إلى أقرب مكتب لـ LHDN للتسجيل والحصول على رقم ضريبة الدخل الخاص بك. أحضر جواز سفرك معك.

يرجى القيام بذلك في غضون شهرين من وصولك إلى البلاد.

3. متى تقدم إقرارك الضريبي

آخر يوم لتقديم إقرارك الضريبي الماليزي هو 30 أبريل من كل عام. لكن لا تنتظر حتى هذا اليوم الأخير ، حيث سيكون مكتب مجلس الإيرادات الداخلية في ماليزيا مكتظًا بإرسالات اللحظة الأخيرة وستظل عالقًا هناك لساعات.

ينطبق هذا أيضًا إذا قمت بتقديم ملف عبر الإنترنت.

يمكن تقديم الإقرارات الضريبية الماليزية إما عبر الإنترنت (الإيداع الإلكتروني) أو الإيداع اليدوي.

إذا كنت تفضل التسجيل اليدوي ، فانتقل إلى أقرب مكتب LHDN واحصل على النموذج التالي الذي ينطبق عليك:

• النموذج ب ، للأفراد الذين يمارسون الأعمال في ماليزيا. في معظم الحالات ، قد لا ينطبق هذا عليك إذا كنت موظفًا لدى شركة أو
• استمارة BT للفرد المصنف كعامل معرفة أو عامل خبير ومعتمد من قبل الوزير أو
• استمارة BE لفرد لا يمارس الأعمال ويعمل لدى شركة
• استمارة M إذا كنت غير مقيم

املأ النموذج وأرسله قبل 15 أبريل من كل عام.

للإيداع الإلكتروني ، يجب أولاً أن تكون مسجلاً كمستخدم عبر الإنترنت. للتسجيل ، يمكنك إرسالها بالبريد الإلكتروني على [email protected] وإرفاق نسخة ممسوحة ضوئيًا من جواز سفرك. بدلاً من ذلك ، يمكنك الذهاب إلى أقرب مكتب لـ LHDN للتسجيل. هذه عملية لمرة واحدة ولا تحتاج إلى التسجيل مرة أخرى في عام التقييم التالي. فقط لا تفقد اسم المستخدم وكلمة المرور.

الوثائق الداعمة

لكل من الإيداع اليدوي والإلكتروني ، لا تحتاج إلى تقديم المستندات الداعمة الخاصة بك. ومع ذلك ، يجب عليك الاحتفاظ بها لمدة سبع سنوات على الأقل ، حيث يحق لشركة LHDN خلال هذه الفترة فحص ومراجعة تقديمك.

قبل أن تتمكن من ملء النموذج اليدوي أو نموذج الملف الإلكتروني ، تحتاج إلى معلومات من شركتك حول إجمالي الأجر الذي تم دفعه لك خلال سنة التقييم تلك. يتم إصدار نموذج EA هذا بحلول نهاية شهر فبراير من كل عام ، وسوف تستخدم المعلومات على النحو الوارد في هذا النموذج ، عند تقديم إقرارك الضريبي.

إذا كنت تحب الهواء الطلق ، فستحب ماليزيا

سكولاستيكا إيس ، CC BY 2.0 ، عبر Flickr.com

4. متى تقدم إقرارك الضريبي

ما يلي هو المستندات الداعمة التي يجب عليك الاحتفاظ بها لمدة سبع سنوات على الأقل (من نهاية سنة التقييم) لأي تدقيق محتمل بواسطة LHDN:

• نموذج EA الخاص بك
• الإيصالات الأصلية للكتب المشتراة والفواتير الطبية والتبرعات التي قدمتها للهيئات أو الصناديق المعتمدة * وأقساط التأمين وإيصالات الزكاة (للمسلمين) وقسائم الأرباح
• شهادة زواجك وشهادات ميلاد أبنائك
• أي مستندات داعمة أخرى مثل خطاب التعيين من الشركة التي وظفتك

* كما وافق عليه المدير العام لـ LHDN.

دليل الضرائب الماليزي

السنة الضريبية في ماليزيا هي السنة التقويمية.

تعتمد الضريبة في ماليزيا على نظام التقييم الذاتي. يقوم صاحب العمل بخصم دخلك بموجب نظام الدفع عند الكسب ثم تحويله إلى LHDN على أساس شهري.

5. هل هناك عقوبة على التقديم المتأخر؟

يتم فرض غرامة على أي تأخير في إرسال نماذج الإقرار الضريبي الماليزي.

كما ذكرنا سابقًا ، يجب أن تكون جميع عمليات الإرسال في 15 أبريل أو قبل ذلك من كل عام.

6. كيف أحسب ضرائبي إذا عملت لمدة 1.5 سنة فقط

سيتم فرض ضريبة على الدخل المستلم خلال أول 182 يومًا لك على أساس معدل موحد لغير المقيمين بنسبة 25٪. من اليوم 183 وما بعده ، سوف يختلف معدل الضريبة. سيعتمد على جدول الضرائب كما هو موضح أدناه.

نظرًا لأن العقد الخاص بك يزيد عن عام ، فسوف تقوم بتقديم إقرارك الضريبي مرتين ، على سبيل المثال عام التقييم 2014 و 2015. سيتم احتساب عام التقييم 2015 بناءً على معدل ضريبة المقيمين ومعدل الضريبة غير المقيم البالغ 25٪ لم تعد قابلة للتطبيق.

معدل ضريبة الدخل للأفراد المقيمين

سعر الصرف RM3.2 = 1 دولار أمريكي

مدخول قابل للتكلفة	معدل الضريبة لعامي 2013 و 2014	معدل الضريبة المخفض لعام 2015 وما بعده
من RM1 إلى RM5000	0٪	0٪
من 5001 رينجيت ماليزي - 20000 رينجيت ماليزي	2٪	1٪
من RM20،001- RM35،000	6٪	5٪
من RM35،001- RM50،000	11٪	10٪
من RM50،001- RM70،000	19٪	16٪
من 70.001 - 100000 رينجيت ماليزي	24٪	21٪
من RM100،001- RM250،000	26٪	24٪
من RM250،001- RM400،000	26٪	24.5٪
من RM400،001 وما فوق	26٪	25٪

7. هل يمكنني الحصول على أي إعفاء ضريبي لعائلتي؟

إذا كانت لديك عائلة تقيم معك في ماليزيا وتعتبر مقيماً ، أي مكثت أكثر من 182 يومًا في السنة ، فيحق لك الحصول على العديد من الإعفاءات الضريبية. يرجى الرجوع إلى ملاحظات IRBM التوضيحية للحصول على قائمة الإعفاءات الضريبية هذه.

هل تعلم أنك بحاجة إلى التقدم للحصول على تخليص ضريبي؟

• مطلوب دليل للتخليص الضريبي في ماليزيا للمغتربين والتخليص الضريبي المحلي إذا استقالت أو غادرت ماليزيا لأكثر من ثلاثة أشهر أو وصلت إلى نهاية عقد عملك. تعرف على كيفية التقدم بطلب للحصول على خطاب التخليص الضريبي واحصل على راتبك الشهر الماضي في أسرع وقت ممكن

8. هل يمكنني الحصول على حسومات ضريبية في نهاية عقدي؟

للأسف ، لا توجد خصومات ضريبية خاصة في نهاية فترة العقد.

يتم توفير أي حوافز وخصومات ضريبية بالفعل لـ (اتبع الرابط الموضح أعلاه للاطلاع على هذه الخصومات) وهي نفسها عندما تقوم بإقرار الضرائب السنوية.

قبل مغادرة ماليزيا في نهاية عقدك ، لا تنسَ الحصول على تصريح ضريبي من مكتب ضريبة الدخل ، LHDN.

9. هل سأخضع لضريبة الاستقطاع؟

سيخضع غير المقيمين لضريبة الاستقطاع فقط على الأنواع التالية من الدخل المستمد من ماليزيا.

نوع الدخل	معدل
استخدام الممتلكات المنقولة	10٪
الخدمات الفنية أو المساعدة أو المشورة	10٪
الرسوم المفروضة على تركيب الآلات والآلات والأصول المماثلة الأخرى	10٪
الخدمات الشخصية لاستخدام الممتلكات غير المادية	10٪
الإتاوات على استخدام الممتلكات غير المادية	10٪
فائدة	15٪

10. هل ينطبق معدل الضريبة المخفض بنسبة 15٪ بالنسبة لي كأجنبي إذا كنت أعمل في ISDR؟

سيتمتع كل من المواطنين الماليزيين والأجانب المصنفين على أنهم "عمال معرفة" بمعدل ضريبة مخفض بنسبة 15٪ إذا كنت تقيم وتعمل في منطقة اسكندر التنموية.

يعمل تعريف "عامل المعرفة" في بعض الأنشطة المؤهلة مع شركة معينة. يجب أن يبدأ عملك في أو بعد 24 أكتوبر 2009 ، ولكن قبل 31 ديسمبر 2015.

يجب ألا تتلقى أي دخل عمل ماليزي لمدة ثلاث سنوات على الأقل قبل تاريخ تطبيق الضريبة المخفضة هذا.

العقارات في ماليزيا لا تزال الأرخص في المنطقة

كوني ساندلاند ، CC BY 2.0 عبر Flickr.com

11. هل سأخضع لضريبة أرباح رأس المال؟

الجواب لا.

ومع ذلك ، إذا قمت بشراء وبيع عقار في ماليزيا ، فإن أي مكاسب تم الحصول عليها من هذا التصرف تخضع لضريبة أرباح العقارات أو RPGT.

يخضع أي تخلص يتم إجراؤه خلال السنوات الثلاث الأولى لـ 30٪ من RPGT. بالنسبة للمبيعات التي تتم في السنة الثالثة والرابعة والخامسة ، سيتم فرض رسوم بنسبة 30٪ و 20٪ و 15٪ على التوالي.

لا توجد RPGT لأي عمليات التخلص التي تمت بعد السنة الخامسة.

تحديث بشأن شراء الأجانب للعقارات الماليزية: تمت زيادة الحد الأدنى للسعر البالغ 500000 رينجيت ماليزي إلى مليون رينجيت ماليزي.

معدل الضريبة الماليزي هو من أدنى المعدلات في المنطقة

الحد الأقصى الحالي لمعدل الضريبة البالغ 26٪ للدخل الشخصي هو ثاني أدنى معدل في المنطقة. سيتم تخفيض هذا المعدل إلى 25٪ من سنة التقييم 2015 فصاعدًا.

سيتمتع الوافد الذي حصل على وضع المقيم بخصومات ضريبية وحوافز أخرى. وبالتالي يمكن أن ينخفض ​​معدل الضريبة الفعلي إلى 21٪.

12. إذا كنت أعمل لدى شركات أجنبية في ماليزيا التي تم تصنيف مكتبها على أنه المقر التشغيلي ، فكيف سأخضع للضريبة؟

سيتم فرض ضرائب عليك فقط على الدخل القابل للتحصيل المكتسب أثناء إقامتك في ماليزيا.

13. ما هو معدل الضريبة لفائدة عامة أجنبية؟

حاليًا ، هو معدل ثابت 15٪ بشرط أن تكون إقامتك أقل من 182 يومًا.

14. كيف يمكنني المطالبة باسترداد مدفوعات الضرائب الزائدة من خلال التخفيضات الضريبية الشهرية؟

لا يتعين عليك تقديم طلب أو طلب استرداد لأن IRBM سيعالج ذلك في غضون 30 يوم عمل لتقديم الطلبات الإلكترونية وفي غضون 90 يومًا إذا تم نشر الطلبات أو تسليمها يدويًا.

إذا لم تستلمها خلال هذا الإطار الزمني المحدد ، فهناك احتمال أن يرغب IRBM في تدقيق إقرارك الضريبي.

إذا كان الأمر كذلك ، فيجب أن تكون قد تلقيت خطابًا منهم بشأن هذا الأمر.

إذا لم تكن قد سمعت عنهم ، فعليك زيارة أقرب مكتب IRBM للحصول على معلومات تتعلق بإقرارك الضريبي.

15. ماذا يحدث إذا قمت بتقديم إقراري الضريبي بعد تاريخ الاستحقاق وكان هناك استرداد يتم سداده بواسطة IRBM؟

سيتم تغريم أي تقديم متأخر لإقرارك الضريبي الماليزي وبمجرد دفع هذه العقوبة ، ستتم معالجة أي مدفوعات ضريبية زائدة لسدادها.

16. كيف أعرف أن IRBM قد قام برد مدفوعات الضرائب الزائدة؟

سوف تضيف LHDN مباشرةً إلى الحساب المصرفي الذي قمت بتسجيله معهم. للأسف ، لا يوجد إشعار من وقت حدوث هذا النقل.

يجب عليك التحقق من كشف حسابك المصرفي بحثًا عن أي أرصدة "إضافية" لحسابك المصرفي ، مما قد يكون أمرًا شاقًا لبعض الأشخاص! هذه هي الطريقة الوحيدة للتحقق وإلا يمكنك الاتصال بـ LHDN عند إضافة رصيد إلى حسابك.

يتحدث معظم الماليزيين اللغة الإنجليزية على نطاق واسع وهذا أحد الأسباب العديدة التي تجعل المغتربين يحبون البقاء في ماليزيا

فليكر

دليل الضرائب الماليزي للمغتربين

قد لا يكون معدل الضريبة الشخصية في ماليزيا هو الأفضل.

لا تزال نطاقات معدل الضريبة الشخصية الحالية في حاجة إلى تعديل وتبديل دقيق حتى لا يصل دافعو الضرائب إلى الحد الأقصى لمعدل ضريبة الدخل بسرعة كبيرة ،

لكي تظل ماليزيا قادرة على المنافسة ، تحتاج إلى خفض معدلات الضرائب المباشرة الحالية. كانت الحكومة قد أعلنت في وقت سابق التخفيض إلى 25٪ من 26٪ الحالية لضريبة الدخل الشخصي ، لسنة الربط 2015 فصاعدًا.

على الرغم من أن هذه خطوة جيدة ، إلا أنها لا تزال مرتفعة مقارنة بالدول المجاورة مثل سنغافورة. آمل أنه عندما تطبق الدولة ضريبة السلع والخدمات ، سيتم تخفيض معدل الضريبة الشخصية بشكل أكبر.

ماليزيا لا تزال دولة تنافسية للعمل والعيش

على الرغم من كل ذلك ، تظل ماليزيا دولة جذابة للعمل والإقامة. يتم تعويض معدل الضريبة المرتفع قليلاً من خلال انخفاض تكلفة المعيشة نسبيًا مقارنة بسنغافورة.

ومن ثم ، يمكنك بشكل فعال إنفاق أقل والحصول على المزيد.

آمل أن تساعد هذه المقالة في توضيح بعض المشكلات والأسئلة التي قد تواجهك ، بصفتك مغتربًا أو وافدًا محتملاً ، بشأن هياكل ضريبة الدخل الشخصية في بلدنا. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات حول المسائل الضريبية الأخرى أو عن موقع وعنوان أقرب مكتب فرعي لـ IRBM ، فيمكنك زيارة موقع مجلس الإيرادات الداخلية الماليزي.

أثناء تواجدك هنا ، لا تنس الخروج والاستمتاع بإقامتك هنا في ماليزيا.

الرد على أسئلتك

هناك حالات تم فيها بالفعل الإجابة / إبراز الأسئلة المنشورة في المقالة.

وبالمثل ، تم نشر سؤال مشابه من قبل قراء آخرين وتم الرد عليه.

ساري المفعول اليوم ، الخامس من يناير 2017 ، لن أرد / أجيب على سؤال ما إذا كان قد تم نشره من قبل (والإجابة عليه) أو تم تمييز الإجابة بالفعل في المقالة.

لن أجيب أيضًا على أي استفسارات مرسلة عبر البريد الإلكتروني. أي أسئلة لإرسالها من خلال مربع التعليقات أدناه ، من فضلك.

شكرا لتفهمك.

أسئلة و أجوبة

السؤال: لقد بدأت العمل في ماليزيا اعتبارًا من 2 أكتوبر 2017. لقد قمت بتقديم إقرار ضريبة الدخل لتلك الفترة في مارس 2018 ، وهو راتب قدره 28٪. واصلت العمل في ماليزيا وحصلت الآن على وضع المقيم في الأسبوع الأول من يوليو 2018. من يناير 2018 إلى يونيو 2018 مرة أخرى خصمت شركتي 28٪ من إجمالي الراتب كضريبة دخل لأنني لم أكن مقيماً. بما أنني مقيم الآن ، هل يمكنني استرداد الضريبة التي دفعتها في عام 2017؟ إذا كانت الإجابة بنعم ، فما هي العملية؟

الإجابة: هل قدمت ضريبة 2017 الخاصة بك في 2018؟ إذا كان الأمر كذلك ، إذا كان هناك أي رد ، فستستلمه بالفعل.

سؤال: أتيت إلى ماليزيا في 29 أكتوبر 2018. الآن ، بالنسبة لي 182 يومًا ، هل ستستمر حتى 2019 أم ستتم إعادة تعيينها اعتبارًا من 1 يناير؟ إذن ، هل سأنتهي من الضرائب في أغسطس؟

الإجابة: إذا كانت إقامتك مستمرة وكانت في البلد في 31 ديسمبر 2018 و 1 يناير 2019 ، فسيستمر حساب 182 يومًا في عام 2019.

سؤال: أنا مغترب وتاريخ بدئي في ماليزيا كان 8 نوفمبر 2018. في 30 أبريل ، سأكون هنا لأقل من 182 يومًا. هل يجب تقديم ضريبة الدخل؟

الإجابة: نعم ، يجب عليك تقديم الإقرار الضريبي للسنة الضريبية 2018. في حالتك ، يجب عليك التصريح عن دخلك للفترة من 8 نوفمبر 2018 حتى 31 ديسمبر 2018. نعم ، هو أقل من 182 يومًا.

سؤال: لقد فقدت وظيفتي في عام 2015 ولكن تم تعويضي عن خساري للعمل في عام 2017. لقد قامت الشركة بخصم الضريبة المستحقة (بعد تأكيد من LHDN) وتم دفع الضريبة. لم أعد أعمل في ماليزيا ، فهل أحتاج إلى تقديم ضريبة الدخل هذا العام وإظهار هذا الدخل والضريبة المدفوعة؟

الإجابة: يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي لهذا الدخل ليعكس الخصم (لأغراض الضريبة؟) الذي أجرته شركتك السابقة

سؤال: أنا ماليزي وليس لدي دخل في ماليزيا. لا أدفع ضريبة الدخل للحكومة الماليزية. عندما صادفت خطة استثمار ، سُئلت عما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا ماليزيًا. كيف يجب علي الرد؟ هل أنا مقيم ضريبي ماليزي؟

الجواب: ردك هو مقيم ضريبي ماليزي.

سؤال: أنا لست مقيمًا أو مواطنًا في ماليزيا. أجريت مؤخرًا ورشة عمل لمدة يومين في كوالالمبور ، وقام المنظم بخصم 15٪ من أتعابي مقابل اقتطاع الضرائب. هل هناك أي طريقة لاسترداد هذه الضرائب المقتطعة؟ كما ذكرت ، لا يجب أن أتحمل ضريبة على البقاء أقل من 60 يومًا.

الإجابة: عليك التحدث إلى المنظم والاستفسار عن سبب هذا الخصم. أظهر لهم دليلًا على أنه لم يكن مطلوبًا.

سؤال: عينت الشركة مستشارا أجنبيا ودفعت أتعاب استشاري. ما هي المعاملة الضريبية لهذه الرسوم؟ هل يجب خصم 28٪ لدفع ضريبة الدخل؟

الجواب: الضريبة المقتطعة هي 10٪ فقط. يمكنك الرجوع إلى هذا الجدول من LHDN:

http: //www.hasil.gov.my/bt_goindex.php؟ bt_kump = 2 & a…

سؤال: جئت إلى ماليزيا للحصول على درجة الدكتوراه. طالب في 2012 سبتمبر وأكملت تخرجي في 2018. لقد تلقيت الآن عرض زمالة ما بعد الدكتوراه وسألتحق كموظف في يناير 2019. وبين ذلك ، عدت إلى بلدي عدة مرات للعمل والزيارات الاجتماعية. آخر مرة ذهبت فيها في زيارة اجتماعية إلى بلدي وعدت في 17 يوليو 2018. أعتقد أنه يجب احتساب كمقيم. الآن ، أحتاج إلى معرفة ما إذا كنت قد انضممت في 10 يناير 2019 ، ما مقدار ضريبة الدخل التي يجب علي تقديمها؟

الجواب: ما هو الموعد المحدد لتخرجك عام 2018؟ يبدو أن هناك فجوة طويلة تزيد عن 14 يومًا بين رحلتك إلى الوطن وإقامتك في ماليزيا. لذلك ، بالنسبة لتاريخ بدء عملك في 17 يناير ، ستكون تحت حالة غير مقيم.

سؤال: دخلت ماليزيا من مارس حتى الآن. عدت إلى بلدي لمدة 20 يومًا. هل يمكنني استرداد ضرائبي؟

الإجابة: ضريبة 2018 الخاصة بك مستحقة فقط في عام 2019 ، وسيتم استرداد أي مبلغ بعد التقديم في أبريل 2019.

السؤال: أتيت إلى ماليزيا في 15 يونيو 2018 وحصلت على تأشيرة عمل برتقالية من 22 يونيو 2018 إلى 18 يونيو 2019 (صادرة عن الشركة) ، بدأت العمل في 9 يوليو 2019. في أي يوم يجب أن أبدأ العد من أجل 182 يومًا؟

الجواب: اليوم الذي بدأت فيه العمل.

السؤال: أنا مغترب في ماليزيا ، وخضعت للضريبة وفقًا لمعدلات المقيمين في عام 2017. مكثت لمدة أربعة أشهر في عام 2018 ، متتالية حتى عام 2017. في البداية ، تم فرض ضرائب علي كمقيم ، ثم تمت مراجعة هذا لاحقًا وطُلب مني ذلك دفع نسبة غير المقيمين من الضريبة المعلقة. هل يمكن أن يكون هناك بعض الحسابات الخاطئة هنا؟

الإجابة: من الأفضل لك أن ترى ضابط LHDN شخصيًا لعرض سجلاتك.

سؤال: أنا أعمل في سنغافورة وأعتزم إعادة مدخراتي إلى ماليزيا عند التقاعد. هل سأخضع للضريبة؟

الإجابة: الدخل المحقق من مصادر خارج ماليزيا معفى من الضرائب ، لذلك ينطبق هذا على مدخراتك أيضًا.

سؤال: أنا مواطن ماليزي. تم نقلي مؤخرًا من مكتبي في لندن إلى سنغافورة. اشتريت عمارات في كوالا لمبور أثناء انتظار نقلي. بدأت في تأجيره في أغسطس. هل أنا خاضع للضريبة؟

الجواب: أي دخل يخضع للضريبة. أنت تعلن عن دخل الإيجار بالإضافة إلى تكلفة الصيانة والصيانة للشقة بما في ذلك الفائدة على القرض. هذه قد تقابل المبلغ الصافي الخاضع للضريبة.

سؤال: تم خصم راتبي بنسبة 30٪ منذ يناير 2020 وسينتهي عقدي في نوفمبر 2020. إذا استقلت ، دعنا نقول في مايو 2020 ، هل سيتم استرداد الضريبة المدفوعة من يناير إلى أبريل عندما أقوم بالتخليص الضريبي؟

الإجابة: إذا قدمت استقالتك ، على سبيل المثال ، مايو 2020 ، فلن يتم رد المبلغ المخصوم لشهر يناير حتى أبريل 2020 كما هو الحال بالنسبة لدفع ضريبة السنة الضريبية 2020.

سؤال: أنا خريج كلية تايلاندي جديد ، وقد تلقيت للتو عرض عمل من شركة في ماليزيا. سيبدأ عملي في بداية فبراير 2019. هل أحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على COR؟ وماذا عن الإقرار الضريبي؟

الإجابة: مطلوب شهادة الإقامة (COR) وهذا لتأكيد حالة إقامتك ، والتي سيتم استخدامها لأغراض ضريبية. لدى ماليزيا اتفاقية الازدواج الضريبي (DTA) مع تايلاند وسيساعدك هذا COR في المطالبة بالمزايا الضريبية بموجب DTA. أيضا ، سوف تتجنب دفع الضريبة مرتين على دخلك.

السؤال: بدأت العمل في ماليزيا في نوفمبر 2017. في أبريل ، قدمت نموذج ضريبة الدخل الخاص بي. بالنسبة لعام 2018 ، هل سيتم استرداد أموالي بعد إكمال 182 يومًا (في يونيو)؟ هل سيتم إعادة الضريبة الزائدة التي كان يتعين علي دفعها قبل إكمال 182 يومًا لي عند تقديم نموذج ضريبة الدخل الخاص بي في العام المقبل؟

الإجابة: ما قدمته في أبريل 2018 كان يتعلق بالدخل المكتسب في عام 2017. وسيتم تقديم دخل 2018 إلى مكتب الضرائب بحلول أبريل 2019 وسيتم استرداد أي فائض في الشهر التالي.

السؤال: أنا مهندس أحمل الجنسية السنغافورية وحضرت بعض اجتماعات لجنة المشروع في ماليزيا. لقد قمت بتحصيل تكاليف وقتي على كيان ماليزيا مقابل حضور الاجتماعات. هل تخضع تكلفة هذا الوقت لضريبة ماليزيا المقتطعة؟

الإجابة: لسوء الحظ ، تخضع تكلفة الوقت لضريبة الاستقطاع الماليزية وفقًا للمادة 109B من ITA 1967.

سؤال: أنا وافد وبدأت العمل في ماليزيا في يناير من هذا العام. هل يمكنني تقديم طلب استرداد ضريبي بحلول يوليو؟

الإجابة: يتم تقديم الضريبة فقط بنهاية شهر أبريل من كل عام ضريبي أو قبل انتهاء صلاحية عقدك (للحصول على خطاب التخليص الضريبي).

السؤال: أخطط للتقدم بطلب للحصول على إقامة MM2H كمتقاعد (+50). لأغراض ضريبية ، هل تقوم الحكومة الماليزية بالتحقق من عدد أيام الإقامة في البلد؟

الجواب: أعتقد أنهم يفعلون ذلك.

السؤال: يوجد في شركتنا مستشار من سنغافورة مقيم ضريبي. من المفترض أن يدفع ضرائب الدخل؟ الشركة التي توظفهم أم هم أنفسهم مسؤولون عن ضريبة الدخل السنغافورية؟ وما هي نسبة الخصم لضريبة سنغافورة؟

الجواب: الفرد مسؤول عن الضرائب الخاصة به وبما أن دخله من شركة ماليزية ، فلا يزال يتعين عليه دفع الضريبة الماليزية. تعتمد النسبة على ظروفه ويمكنك الحصول على التفاصيل من المقال.

السؤال: مرحبًا ، إذا كنت أعمل في ماليزيا في الفترة من 27 أغسطس 2018 حتى 27 مارس 2019 دون الخروج من ماليزيا ، فهل أنا مؤهل للالتحاق بضريبة المقيمين؟ إلى جانب ذلك ، عملت أيضًا في ماليزيا من يناير 2017 إلى يناير 2018. أرجو مساعدتي في هذا الأمر.

الإجابة: إن الفترة من يناير 2017 إلى يناير 2018 في ماليزيا تؤهلك بالفعل كمقيم (للسنة الضريبية 2017). لكن إجازة غيابك طويلة جدًا بحيث لا يمكن ربط 2018 بـ 2017. إقامتك في ماليزيا لعام 2018 هي أيضًا أقل من 182 يومًا. إذن ، بالنسبة للسنة الضريبية 2018 ، أنت غير مقيم.

سؤال: كيف يتم فرض الضريبة على الدخل المكتسب من شركة أجنبية (أثناء العيش في ماليزيا كأجنبي)؟

الجواب: دخلك من شركة أجنبية لها مكتب في ماليزيا وتدفع من هذه الشركة؟ ثم يتم تطبيق حكم الضريبة المعتادة للوافدين (حسب مقالتي).

سؤال: هل سيتم اعتبار تكاليف تعبئة / إعادة الوافدين لشحن الأمتعة المنزلية ميزة عينية وخاضعة للضريبة؟

الجواب: إذا كان جزءًا من مخصصاتك وإذا تم الإعلان عنه كدخل ، فإنه يخضع للضريبة.

© 2014 مازلان