جدول المحتويات:
ماذا يفعل المدقق الداخلي؟ يكتشف!
ماذا تفعل؟
على مر السنين ، اعتدت كثيرًا على إخبار العائلة والأصدقاء بأنهم ليس لديهم فكرة عما أفعله من أجل لقمة العيش. ما وجدته مثيرًا للاهتمام هو أنه عندما تقدمت بطلب لوظائف التدقيق في شركات المحاسبة ، تضمنت بعض التعليقات التي تلقيتها "لا نعرف المكان الذي يناسبك ما نفعله"
الآن من فضلك لا تأخذ هذا كما لو كنت أذهب للمحاسبين ، لدي الكثير من الاحترام لهم وللعمل الذي يقومون به. دورهم له هدف وقيمة للمنظمات التي يعملون معها ، تمامًا مثل دوري. إن الغرض من أدوارنا وقيمتها مختلفان تمامًا.
لقد ذكرت من قبل أنني لست محاسبًا. عندما سئل عما أفعله ، أجيب عادةً بـ "أنا متخصص في عمليات تدقيق الامتثال والعمليات" أو "أنا أخفف القلق والتوتر الذي يشعر به رجال الأعمال غالبًا عند التعامل مع مشكلات الامتثال".
لكن بالضبط ما الذي يعنيه ذلك؟
تدقيق الامتثال والتشغيل
أولاً ، إليك القليل من التوضيح بشأن عمليات تدقيق الامتثال مقابل عمليات التدقيق التشغيلية.
تدقيقات الامتثال هي أي عمليات تدقيق تتعلق بمستند خارجي. يمكن أن يشمل ذلك:
- تشريعات مثل قانون الوكلاء العقاريين
- معايير مثل ISO 9001 أو ممارسات التصنيع الجيدة
- عقد أو صك يسمح لك بتوفير البضائع
- الخدمات - مثل العقود الحكومية لتقديم خدمات التوظيف
ترتبط بشكل أساسي بأي مستند لم تكتبه بنفسك ويجب عليك متابعته ، مما يعني أنك ملتزم به ، حتى تتمكن من مواصلة العمل في المجال الذي تختاره وتكون قادرًا على توفير سلعك أو خدماتك.
تمتلك معظم الصناعات عددًا من المستندات الخارجية المختلفة التي تحتاج إلى الامتثال لها ، لذلك قد تتعقد في بعض الأحيان.
بينما يمكن أن يساعدك المدقق الداخلي في الاستعداد لتدقيق الامتثال ، يتم إجراء التدقيق الفعلي بواسطة مدقق خارجي. يتم تعيين المدققين الخارجيين من قبل الهيئة الإدارية المسؤولة عن الوثيقة التي يقومون بالتدقيق عليها.
على سبيل المثال ، يقوم مدقق حسابات من شؤون المستهلكين بتدقيق وكالة عقارية لتحديد ما إذا كانت تتبع متطلبات القانون. سيقوم مدقق من وزارة التوظيف بتدقيق مقدم خدمات التوظيف للتأكد من أنهم يتبعون الإرشادات المنصوص عليها في سند الملكية والعقد الفردي.
عندما تتحدث المنظمات عن كونها "جاهزة للتدقيق" فإنها تتحدث عن عمليات تدقيق الامتثال. إنهم يريدون التأكد من أنهم يجتازون التدقيق الخارجي ويمكنهم الاستمرار في التداول.
في المقابل ، تتمحور عمليات التدقيق التشغيلية حول سياساتك الداخلية وإجراءاتك وتعليمات العمل والمستندات الأخرى التي لا تعد ولا تحصى التي أنشأتها لعملك.
أحب أن أعتقد أن هذه الوثائق تخلق ثقافة عملك.
عملك
عندما تبدأ عملك ، فإنك تضع خطة عملك التي تمنحك الهيكل ، أو كيف تريد أن يبدو عملك ، على سبيل المثال ، التاجر الوحيد مقابل شركة ، أو تصنيع المنتجات أو تقديم خدمة.
تخلق مستنداتك الداخلية إحساسًا بعملك ، فهي أساسًا هي قلب عملك. إنها توضح كيف تريد أن يتفاعل موظفوك مع بعضهم البعض ومع العملاء / العملاء ، بالإضافة إلى مستوى الجودة والاتساق الذي تريد أن تتمتع به منتجاتك أو خدماتك.
لن يعرف المدقق الداخلي الجيد فقط كيفية قراءة هذه المستندات ، بل سيعرف أيضًا كيفية جعلهم يتحدثون!
كل واحدة من هذه الوثائق تشكل قصة عملك. يمكنهم إخبارك أين كان العمل ، وأين هو الآن ، وأين تريد أن تأخذها وما الذي يمنعك من الوصول إلى هناك.
يمكن أن يوفر جدول التدقيق الداخلي المخطط جيدًا أيضًا غالبية المعلومات التي تحتاجها للتخطيط الاستراتيجي للسنوات القادمة.
من خلال مراعاة متطلبات تدقيق الامتثال الخاصة بك عند إنشاء مستنداتك الداخلية ، مثل الرجوع إلى المستندات الخارجية ذات الصلة ومواءمة سياساتك وإجراءاتك مع متطلباتها ، يمكنك التأكد من أن أي عمليات تدقيق تشغيلية تساعد أيضًا في الحفاظ على استعدادك للتدقيق.
حيث أنا مناسب
لذا ، بالعودة إلى السؤال عما أفعله.
إجابة قصيرة - كل ما سبق وأكثر!
يمكنني الحضور فعليًا في أي مرحلة ، مثل:
- إنشاء المستندات الداخلية
- إنشاء برنامج تدقيق داخلي
- تدريب المراجعين الجدد
- إنشاء جدول تدقيق وإجراء
تقييمات المخاطر المصاحبة له
- إجراء عمليات التدقيق التشغيلية والإبلاغ عنها
- التحضير لعمليات تدقيق الامتثال
- ونعم ، حتى إجراء عمليات تدقيق الامتثال
بأنفسهم
إنها مهنة معقدة ، يجب أن تكون قادرًا على فهم وتفسير مجموعة واسعة من المستندات القانونية ، غالبًا للصناعات التي لم تكن لديك خبرة فيها. بالإضافة إلى ذلك ، هناك دائمًا تحديات يتم إلقاؤها عليك.
كان التحدي المفضل لدي حتى الآن هو
مراجعة برنامج التدقيق الداخلي بالكامل:
- إنشاء جميع السياسات والإجراءات
وتعليمات العمل والنماذج الجديدة ،
- إنشاء أدوات تقييم المخاطر وإجراء
التقييمات الأولية ،
- قم بإنشاء وتقديم حزمة تدريبية لكل من
المراجعين الرئيسيين ومراجعي الدعم
وكان لدي ستة أسابيع للقيام بكل ذلك وتشغيل البرنامج - مهلاً ، من يحتاج إلى النوم على أي حال! لكن بصراحة ، لن يكون لدي أي طريقة أخرى.
يرجى ملاحظة: المقالة أعلاه غير مخصصة للاستخدام كنصيحة تدقيق مستقلة.
© 2017 كاترينا ماكنزي