الضرائب الفرنسية: كيف تعمل الضرائب في فرنسا

إذا كنت حديث العهد بالعيش في فرنسا أو تخطط للانتقال إلى فرنسا ، فقد تتساءل عن أساسيات الضرائب في فرنسا. من السهل إلى حد ما فهم الضرائب في فرنسا بمجرد أن تتعرف على ما هو خاضع للضريبة وطرق فرض الضرائب عليها.

ربما سمعت أن الضرائب في فرنسا أعلى بكثير مما هي عليه في الولايات المتحدة. هذا صحيح ، لكن ضع في اعتبارك فوائد العيش في فرنسا التي أصبحت ممكنة بفضل أموال الضرائب هذه.

بصرف النظر عن الفوائد الاجتماعية للعيش في فرنسا ، مثل نظام الرعاية الصحية الفرنسي ، الذي يعتبر من أفضل الأنظمة في العالم ، فإن فرنسا محافظة مالياً مقارنة بالعديد من البلدان الأخرى. الحكومة الفرنسية قادرة على الاحتفاظ بمزيد من الأموال في الاحتياطيات لأشياء مثل أي أزمة اقتصادية قد تحدث ، أو الأجيال القادمة من المواطنين ، أو حتى إذا كانت هناك كارثة مدمرة.

أنواع الضرائب في فرنسا

تأتي غالبية الإيرادات الضريبية في فرنسا من TVA ، وضريبة الدخل ، وضريبة الشركات ، و TIPP (ضريبة البترول / البنزين). هناك أيضًا أربعة أنواع من الضرائب الاجتماعية تُعرف باسم CSG و CRDS و PS و RSA. تشمل الضرائب الأخرى في فرنسا ضريبة الأمن الداخلي وضريبة الهبات والميراث. هناك أيضًا العديد من الضرائب المحلية التي تشمل ضريبة الأملاك على المباني ( taxe foncière sur les propriétés bâties ) ، وضريبة الملكية على الأراضي غير المطورة ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ) ، وضريبة السكن ، وضريبة الأعمال.

TVA

قد تعتبر TVA ضريبة مبيعات ، لكنها في الواقع مختلفة تمامًا. TVA تعني taxe sur la valeur ajoutée والتي تعني "ضريبة القيمة المضافة". هذه ضريبة شائعة جدًا في جميع أنحاء أوروبا. إذا كنت معتادًا على مفهوم ضريبة القيمة المضافة ، فأنت تعرف كيف تعمل TVA. في الأساس ، تعمل TVA من خلال فرض ضرائب فقط على القيمة المضافة إلى شيء ما خلال مراحل الإنتاج.

في الولايات المتحدة ، يتم احتساب ضريبة المبيعات على سعر الشراء بالكامل وهو مختلف تمامًا. TVA في فرنسا 19.6٪. قد يبدو هذا حادًا ، لكن تذكر فقط القيمة المضافة أثناء الإنتاج هي الخاضعة للضريبة وليس سعر الشراء الكامل.

أحد الأشياء الرائعة حقًا في TVA هو أن الضريبة يتم احتسابها في سعر كل ما تشتريه. في الولايات المتحدة ، يتم احتساب ضريبة المبيعات أثناء المعاملة مما يجعل حساب التكلفة الإجمالية لما لديك في عربة التسوق عملية صعبة.

ضريبة الدخل

ضريبة الدخل ( impôt sur le revenu أو IR) في فرنسا مشابهة لضريبة الدخل في الولايات المتحدة من حيث أن معدل الضريبة يتم فرضه على أساس الدخل الصافي بعد تطبيق الخصومات المختلفة. يختلف معدل الضريبة على أساس الدخل الذي يشبه إلى حد بعيد ما نطلق عليه نحن الأمريكيون "شرائح الضرائب". يمكنك مشاهدة مثال على شرائح الضرائب في فرنسا في الجدول أدناه.

معدل الضريبة متغير ويعتمد على معظم أنواع الدخل ، ولكن هناك بعض أنواع الدخل التي تخضع لمعدل ثابت مثل أرباح رأس المال. ضريبة الدخل للسنة السابقة مستحقة في 15 سبتمبر بينما في الولايات المتحدة تكون الضرائب مستحقة في 15 أبريل.

معدلات ضريبة الدخل الفرنسية لعام 2009

الدخل الخاضع للضريبة	معدل الضريبة
أقل من 5،875 يورو	0٪
5875 يورو إلى 11720 يورو	5.5٪
من 11.720 يورو إلى 26.030 يورو	14٪
26،030 يورو إلى 69،783 يورو	30٪
69783 يورو أو أكثر	40٪

الضريبة على الشركات

في فرنسا ، يبلغ معدل الضريبة السنوي القياسي للشركات 33.1٪ وينطبق على جميع الأرباح التي حققتها الشركة في فرنسا. يمكن حساب الدخل الخاضع للضريبة عن طريق حساب الفرق بين إجمالي الأرباح والتكاليف وأي خصومات. يتم احتساب دخل الشركات في فرنسا من خلال معرفة الفرق بين إجمالي الربح والتكاليف بالإضافة إلى الخصومات. تُعرف ضريبة الشركات باسم imp ô t sur les societes ، ولكنها تُعرف أكثر باسم IS.

الضرائب التجارية

ضريبة الأعمال ، taxe professionnelle ، ضريبة سنوية تُدفع سنويًا من قبل أولئك الذين يعيشون في فرنسا ويعملون لحسابهم الخاص. اعتمادًا على نوع العمل الذي يقوم به الفرد الذي يعمل لحسابه الخاص ، هناك عدد من الاستثناءات التي يمكن القيام بها. يتم التحكم في معدل ضريبة الأعمال من قبل الحكومات المحلية ، وبالتالي يختلف بشكل كبير في جميع أنحاء فرنسا.

رسم بياني يوضح عائدات الضرائب الفرنسية

باهباها ، CC-BY-SA ، عبر ويكيبيديا

نصيحة

TIPP ، التي تعني taxe intérieure sur les produits pétroliers ، هي ضريبة معدل ثابت يتم تطبيقها على المنتجات البترولية. يمكن أن تشمل هذه المنتجات وقود المحرك ووقود التدفئة والغاز الطبيعي والكهرباء. تخضع المنتجات البترولية في فرنسا لكل من TIPP و TVA.

الضرائب الاجتماعية

هناك أربعة أنواع من الضرائب الاجتماعية (CSG و CRDS و PS و RSA). يخدم كل نوع غرضًا مختلفًا. انظر الرسم البياني أدناه لمصادر الإيرادات ومعدلات الضرائب لكل برنامج اجتماعي.

CSG ، مساهمة sociale généralisée ، ربما تكون أكثر أنواع الضرائب الاجتماعية شهرة حيث يتم تخصيص إيراداتها لميزانية الضمان الاجتماعي. يمول الإعانات الاجتماعية مثل منحة الأسرة الوطنية وصندوق التضامن. يتم دفع CSG من قبل أولئك الذين يعيشون في فرنسا ويستفيدون من التأمين الصحي الإلزامي في فرنسا.

الغرض من CRDS ، مساهمة au remboursement de la dette sociale ، هو سداد ديون الضمان الاجتماعي بمعدل 0.5٪ بغض النظر عن الدخل. PS ، prélèvement sociale contribpluselle ، هي ضريبة اجتماعية تُفرض على الاستثمارات والمعاشات ودخل الإيجار ومكاسب رأس المال.

يوجد في فرنسا برنامج مشابه لنظام الرعاية الاجتماعية في الولايات المتحدة يسمى RMI ، حيث يمكن للمقيمين الفرنسيين من المرضى أو ذوي الإعاقة أو ذوي الدخل المنخفض جدًا الحصول على أموال حكومية من أجل العيش. شعر الكثير من الناس أن النظام يعاقب أولئك الذين تمكنوا في النهاية من الحصول على عمل لأنهم سيفقدون مزايا RMI. لهذا السبب ، تم تطوير برنامج يسمى RSA من أجل ضمان أن أولئك الذين يتولون العمل ، يكسبون مالياً من القيام بذلك. يعمل RSA ، أو Revenu de Solidarité Active ، من خلال ضمان العمال الذين كانوا في السابق تحت نظام RMI تكملة للدخل المكتسب.

مصادر الإيرادات الضريبية لـ CSG و CRDS و PS و RSA

البرنامج الاجتماعي	المعدل على الأجور / الرواتب	معدل على المعاشات / التقاعد	معدل الاستثمار ، مكاسب رأس المال ، إلخ…
CSG	7.5٪	6.6٪	8.2٪
CRDS	0.5٪	0.5٪	0.5٪
ملاحظة	0٪	0٪	2.3٪
RSA	0٪	0٪	1.1٪

ضريبة السكن

ضريبة السكن ، أو taxe d'habitation ، هي ضريبة سنوية يدفعها أولئك الذين يشغلون مسكنًا سواء كانوا يمتلكون العقار أم لا. إذا كنت تستخدم العقار لفترة قصيرة فقط كل عام ، على سبيل المثال ، إذا كان العقار منزلًا ثانيًا ، فقد يتم إعفائك من دفع ضريبة السكن على هذا العقار المحدد.

إذا كنت تمتلك عقارًا وقمت بتأجيره للآخرين ، فإن المستأجرين هم المسؤولون عن ضريبة السكن. نظرًا لأن هذه واحدة من العديد من الضرائب التي تتحكم فيها الحكومات المحلية ، فإن معدل الضريبة يختلف في جميع أنحاء فرنسا. بشكل عام ، يتم تحديد الضريبة حسب حجم العقار وحالته وموقعه.

الضرائب العقارية

عندما تشتري عقارًا في فرنسا ، سيُطلب منك دفع رسوم السجل العقاري الفرنسية والتي تبلغ عمومًا 0.615٪ من سعر العقار الذي اشتريته. ومع ذلك ، هذه هي الضريبة الوحيدة على العقارات في فرنسا.

هناك أيضًا ضرائب من الحكومات المحلية يجب دفعها عند شراء عقار مثل ضريبة الإدارات والضرائب الجماعية. بعد قول وفعل كل شيء (بعد دفع السجل العقاري وجميع الضرائب المحلية) ، ستكون قد دفعت حوالي 5٪ من قيمة العقار كضرائب.

ضريبة الأملاك

على عكس ضريبة السكن ، يتم فرض ضريبة الأملاك على أولئك الذين يمتلكون عقارًا. تتحكم الحكومات المحلية في تكلفة ضريبة الأملاك ، لذلك يمكن أن تختلف بشكل كبير في جميع أنحاء فرنسا. هذه الضريبة السنوية ، المعروفة باسم taxe foncière ، تُحسب بشكل مشابه لضريبة السكن حيث يتم تحديدها عمومًا حسب حجم العقار وحالته وموقعه.

رخصة التلفزيون

أردت تضمين هذا لأنني ، كأميركي ، اعتقدت أنه كان غريبًا نوعًا ما. إذا كان لديك تلفزيون ، فأنت مطالب بالحصول على ترخيص له.

يتم تجديد رخصة التلفزيون ، la redibility audiovisuelle ، كل عام وتُدفع عادةً من ضريبة السكن. و تكلفة الرخصة تتغير كل سنة (كان € 121 في عام 2010.) تكلفة رخصة التلفزيون تغطي جميع أجهزة التلفزيون في منزلك، لذلك لا تفعل تقلق، أنت لا تدفع للحصول على ترخيص لكل TV.

إذا كنت تمتلك جهاز تلفزيون ، فستتم مطالبتك بترخيصه كل عام.

ضريبة الميراث

تُفرض ضريبة الميراث ، حقوق الخلافة والتبرع ، على أصول المتوفى عندما يتم تسليم الأصول إلى المتبرع (المحسنين). من أجل تنفيذ الضريبة ، يجب أن يكون الشخص المتوفى مقيماً في فرنسا في تاريخ وفاته ، ويجب أن يكون المستفيد مقيمًا في فرنسا لمدة ستة أعوام على الأقل من السنوات العشر الماضية ، ويجب أن يكون الأصل فرنسي. يعتمد معدل ضريبة الميراث بشكل كبير على قيمة الميراث والعلاقة بين المتبرع والمتوفى. فرض ضريبة مماثلة في الولايات المتحدة هو موضوع مثير للجدل.

ضريبة على الثروة

الضريبة على الثروة ، المعروفة باسم ISF ( impôt de Solidarité sur la fortune ) تنطبق فقط على الأثرياء في فرنسا. يتم استخدام ISF لتمويل برنامج RMI الاجتماعي. أولئك الذين يعيشون في فرنسا يخضعون للضريبة على جميع الأصول المملوكة ، بغض النظر عن البلد الذي توجد فيه الأصول. أولئك الذين يعيشون خارج فرنسا ، ولكن لديهم أصول في فرنسا ، يخضعون للضريبة فقط على الأصول الفرنسية. هذه الضريبة ، التي تُطبق على عدد قليل جدًا من السكان وتحقق قدرًا ضئيلًا من الإيرادات ، مثيرة للجدل للغاية. في الولايات المتحدة ، هناك ضريبة مماثلة على الثروة وهي أيضًا مسألة مثيرة للجدل.

قد يبدو أن هناك الكثير من الضرائب التي يجب دفعها في فرنسا ، لكن العديد من الضرائب تنطبق فقط على مجموعات معينة من الأشخاص أو الكيانات. على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل لدى شركة في فرنسا وتستأجر شقة ، فلن تدفع ضريبة الشركات أو ضريبة الأعمال أو ضريبة الأملاك.