عقوبات الانسحاب المبكر واستثناءاتها

هناك استثناءات سحب مبكر لجميع أنواع أجهزة IRAs.

في ظل الظروف العادية ، لن تضطر أبدًا إلى سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي الخاص بك (IRA) لأي سبب من الأسباب. ستعيش سنواتك الذهبية ، بأمان مع العلم أنه يمكنك تغطية أي أحداث مالية غير متوقعة في سن الشيخوخة. لكن… هذا هو واقع الحياة. هناك الكثير من الظروف التي يكون فيها الانسحاب المبكر من حساب التقاعد الخاص بك مضمونًا تمامًا. في الواقع ، وفقًا لبحث أجرته شركة الخدمات المالية E-Trade ، فإن حوالي 55-60 ٪ من الأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و 34 عامًا أخذوا بالفعل أموالًا من حساب التقاعد الخاص بهم لبعض الأغراض.

هذا بالطبع أمر محزن على العديد من المستويات ، أقلها لأن الانسحاب المبكر من الجيش الجمهوري الايرلندي و 401 (ك) يخضع لعقوبة سحب بنسبة 10٪. وهذه العقوبة هي علاوة على أي ضرائب ستتكبدها هذه السحوبات. لكن بالنسبة لأولئك الذين يعانون من معضلة الانسحاب ، لا أفعل ، هناك أمل. يسمح قانون الضرائب بعدد من استثناءات سحب IRA حتى تتمكن من تجنب عقوبة 10٪ تمامًا. يتم سرد جميع الاستثناءات أدناه مع وصف تفصيلي.

الاستثناءات من عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪

يتم تطبيق عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ من IRA بشكل عام على جميع عمليات السحب التي تم إجراؤها قبل أن يبلغ صاحب الحساب سن 59 1/2 ومع ذلك ، تسعى إعفاءات الانسحاب عمومًا إلى مساعدة الأشخاص في الفئات التالية:

1. أولئك الذين لديهم نفقات طبية (غير مسددة)
2. جنود الاحتياط العسكريون (مدعوون للخدمة الفعلية)
3. أصحاب نفقات التعليم العالي
4. أولئك الذين يشترون منزلهم الأول

قد لا يزال يتعين عليك دفع الضرائب

ومع ذلك ، يرجى أن تضع في اعتبارك أن هذه الاستثناءات يمكن أن تساعدك فقط في تجنب عقوبة 10٪. هذه لن تعفيك من أي ضرائب حكومية أو فيدرالية قد تضطر إلى دفعها على عمليات السحب هذه.

قد تُعفى عمليات سحب IRA بسبب التأمين الصحي والنفقات الطبية من عقوبة 10٪.

1. التأمين الصحي والنفقات الطبية

تتيح لك هذه الفئة من استثناء سحب IRA القيام بأمرين. يمكنك الانسحاب لدفع النفقات الطبية غير المسددة التي تتجاوز "7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل". بالإضافة إلى ذلك ، إذا وجدت نفسك عاطلاً عن العمل ، يمكنك الانسحاب (بدون عقوبة) من أجل دفع أقساط التأمين الصحي لزوجتك و / أو أطفالك.

لنأخذ بعض الأمثلة لنرى كيف يعمل هذا عمليًا. لنفترض أنك تكسب 70000 دولار. ولديك حوالي 7000 دولار من التكاليف الطبية غير المسددة. يمكنك فقط استخدام 5،250 دولارًا أمريكيًا من أموال IRA الخاصة بك لدفع هذه التكاليف الطبية. علاوة على ذلك ، لكي يكون استثناء سحب IRA صالحًا ، يجب أن يفي بالشروط التالية:

• يجب أن يتم السحب قبل 60 يومًا من التوظيف في وظيفة جديدة.
• يتم استلام البطالة من قبل الشخص الذي يقوم بالانسحاب لمدة 12 أسبوعًا متتاليًا على الأقل.
• يتم سحب IRA إما في نفس العام الذي يتم فيه تلقي البطالة أو في العام التالي.

عجز

قد يعتبر هذا في الواقع استثناء سحب الجيش الجمهوري الإيرلندي مع أقل قدر من الروتين لاختراقه. في حالة تعرضك لـ "إعاقة كاملة ودائمة" ، يمكنك سحب الأموال من IRA الخاص بك مع تجنب عقوبة 10٪.

ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن مسؤول IRA (عادةً بنك) سيطلب على الأرجح دليلًا على أنك تعاني من إعاقة خطيرة. تتضمن نماذج الإثبات التي يتم قبولها غالبًا بيانات من الطبيب ، أو إثبات استلام مدفوعات الإعاقة من شركات التأمين أو الضمان الاجتماعي ، إلخ.

مسح انسحاب IRA

يجوز أيضًا إعفاء أفراد الجيش والحرس الوطني المدعوين إلى الخدمة الفعلية من العقوبة.

2. توزيعات الاحتياط المؤهلة

بعد سبتمبر 2001 ، أصبح جنود الاحتياط العسكريون أو أفراد الحرس الوطني قادرين على الانسحاب من حسابات الجيش الجمهوري الإيرلندي مع تجنب عقوبة 10٪ في ظل الشروط التالية.

• إذا تم استدعاؤك إلى الخدمة الفعلية لمدة 180 يومًا على الأقل.

كمكافأة إضافية ، تسمح لك بعض المؤسسات بإعادة عمليات السحب إلى حسابك بمبالغ تتجاوز حد المساهمة السنوية. ومع ذلك ، كقاعدة عامة ، لا يُسمح لك بسداد قيمة الانسحاب إلا في غضون عامين بعد انتهاء الخدمة الفعلية.

3. مصاريف التعليم العالي

يساعدك استثناء سحب IRA الآخر على نطاق واسع على تغطية " نفقات التعليم العالي المؤهلة ". ومع ذلك ، لا يمكن تطبيقها إلا في المدارس ما بعد الثانوية. تشير الإرشادات الموضوعة إلى نفقات التعليم المؤهلة. يشملوا:

• محاضرة
• الغرفة والمأكل (للطلاب المسجلين على الأقل نصف الوقت)
• الكتب واللوازم

علاوة على ذلك ، لا يلزم أن تذهب توزيعات هذا السحب إلى نفقات تعليم مالك الحساب. يمكن استخدامها لتغطية نفقات أفراد الأسرة المباشرين (الزوج ، الأبناء ، الأحفاد ، إلخ).

قد يُعفى أيضًا سحب الأموال (حتى 10000 دولار) من حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي لشراء أول منزل لك.

4. أول شراء منزل

يتم تشغيل استثناء آخر لسحب IRA يستخدم غالبًا عندما تكون بصدد شراء أو بناء أو إعادة بناء منزلك الأول. يسمح لك قانون الضرائب بسحب ما يصل إلى 10000.00 دولار من حساب التقاعد الخاص بك بشكل صريح لهذا الغرض.

وهنا كتلة أخرى من الحكمة. يعرف قانون الضرائب "مشتري المنزل لأول مرة" بأنه الشخص الذي لم يمتلك منزلًا في العامين الماضيين. ما يعنيه هذا بشكل أساسي هو أنه كان من الممكن أن تمتلك منزلًا من الناحية الفنية في الماضي وما زلت مؤهلاً للاستثناء. على الرحب و السعة!

ماذا عن وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي؟

بشكل عام ، أنت معفى من عقوبة السحب بنسبة 10٪ إذا كنت المستفيد المدرج في حساب IRA وتحويل أموال IRA إليك عند وفاة صاحب الحساب. ومع ذلك ، هناك استثناء واحد (شديد الدقة) لهذه القاعدة. لن تحصل على إعفاء من الغرامة بنسبة 10٪ إذا:

• أنت زوجة صاحب حساب IRA الأصلي ، وأنت المستفيد الوحيد من هذا الحساب ، وتطلب التحويل الزوجي لأموال IRA إلى حساب IRA الخاص بك. سيتم التعامل مع الأموال التي تحاول تحويلها على أنها أموالك في المقام الأول ، وسيتم تطبيق عقوبة 10٪.

يمكن أن ينطبق استثناء سحب IRA على ضرائب مصلحة الضرائب المفروضة على حساب.

ليفي IRS

عندما يكون لديك ضرائب فيدرالية غير مدفوعة ، فإن مصلحة الضرائب لديها العديد من الصلاحيات الواسعة لاسترداد تلك الأموال (مثل حجز الأجور). إحدى الطرق الشائعة هي من خلال الرسوم الخلفية - نعم ، حتى حساب IRA الخاص بك. ومع ذلك ، وبطريقة سخية ، إذا اختارت مصلحة الضرائب الأمريكية فرض ضريبة على حساب IRA الخاص بك مباشرةً ، فلن يتم تطبيق غرامة 10٪. ومع ذلك ، سيتم تطبيقه إذا اخترت سحب الأموال من IRA الخاص بك لدفع IRS بمحض إرادتك.

مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير (SEPP)

على عكس ما يعتقده الكثيرون ، هناك بالفعل طريقة لسحب الأموال من حساب IRA الخاص بك في أي عمر. ومع ذلك ، يجب أن تكون مستعدًا لإعداد جدول سحب على مدار فترة زمنية . يتم تحديد تلك الفترة الزمنية على النحو التالي:

بالإضافة إلى ذلك ، هناك ثلاث طرق بالضبط لحساب كمية السحب المستمرة (مبلغ الأموال التي ستسحبها بشكل دوري خلال الفترة الزمنية). هذه الطرق لحساب سحب SEPP موضحة في هذا الرابط.

الانقلاب

قد يبدو هذا الاستثناء الأخير واضحًا ، لكنني شعرت أنه من المهم تضمينه. إذا كنت تخطط لنقل حساب IRA الحالي الخاص بك إلى حساب IRA آخر (كما هو الحال في مؤسسة أخرى) ، فستتجنب عقوبة 10٪ عند تحويل الأموال. ومع ذلك ، تأكد من إتمام هذه المعاملة في غضون 60 يومًا من بدء التمديد.

الانسحاب من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك فقط كملاذ أخير

كما ذكرت من قبل ، يجب اعتبار سحب الأموال من حساب IRA الخاص بك خيارك الأخير. قد تبدو فكرة جيدة في الوقت الحالي ، لكن سنواتك الذهبية ثمينة ؛ تأكد من تخصيص ما يكفي من المال لجعلها سنوات رائعة.