المزايا الضريبية لمنزل ثان أو منزل لقضاء العطلات كمنزل أساسي مقابل إيجار

الاستفادة من خصومات ضريبة المنزل الثاني

المجال العام في ويكيميديا ​​كومنز

المنزل الثاني له مزايا قيّمة

يوفر امتلاك منزل ثان العديد من المزايا. بالطبع ، تتمثل إحدى المزايا الأساسية في أنك تمتلك مكانًا يمكنك أنت وعائلتك وأصدقاؤك الذهاب إليه وقضاء الوقت الذي تريده دون الحاجة إلى حجز فندق أو استئجار. فائدة أخرى قد تكون أن لديك مكانًا هادئًا للتقاعد. قد تكون أيضًا فرصة استثمارية في شكل أموال الإيجار. وأخيرًا ، أخيرًا وليس آخرًا ، قد يحق لك الحصول على بعض المزايا الضريبية بامتلاك منزل ثان.

يمكن أن تكون المنازل الثانية استثمارًا كبيرًا

CC-BY-SA-3.0 ويكيميديا ​​كومنز

كيف تحدد مصلحة الضرائب المنزل

يمكن اعتبار العديد من أنواع الهياكل منزلًا. تحدد دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) المنزل على أنه منزل أو منزل عائم أو منزل متنقل أو شقة تعاونية أو عمارات. طالما أن هناك مرافق للنوم والطهي والحمام ، فيمكن تصنيفها على أنها منزل. إذا كنت صاحب منزل ، فأنت تعرف بالفعل المزايا الضريبية لامتلاك مكان إقامتك الأساسي. يمكن أن تحصل المنازل الثانية على إعفاءات ضريبية من مصلحة الضرائب أيضًا.

ومع ذلك ، لا يتم التعامل مع جميع المنازل الثانية على حد سواء ، لذلك إذا كنت تمتلك منزلًا ثانيًا أو تخطط لشرائه ، فيجب عليك بالتأكيد التأكد من أنك على دراية بقواعد الضرائب الأساسية التي تؤثر على مالكي المنازل الثانية.

إذا كان منزلك الثاني هو بيت عطلتك (لا تؤجره)

إذا كنت تستخدم منزلك الثاني للتمتع الشخصي ، بشكل عام ، يمكن خصم فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية كما هو الحال في مكان إقامتك الأساسي.

فائدة الرهن العقاري

بصفتك مالكًا للمنزل ، فأنت تعلم بالفعل أن الفائدة على الرهن العقاري الأول الخاص بك قابلة للخصم. إذا كنت تستخدم منزلك الثاني كمنزل ثانوي تعيش فيه جزءًا من الوقت ولم تقم بتأجيره ، فإن الفائدة على الرهن العقاري على منزلك الثاني قابلة للخصم أيضًا. يمكنك شطب 100 ٪ من الفائدة التي تدفعها على ما يصل إلى 1.1 مليون دولار من الديون المضمونة من قبل منازلك الأول والثاني وتستخدم للحصول على ممتلكاتك أو تحسينها. ضع في اعتبارك أن هذا الخصم هو لإجمالي 1.1 مليون دولار من الديون وليس 1.1 مليون دولار لكل منزل.

الضرائب العقارية

يمكنك خصم ضرائب الممتلكات على منزلك الثاني. في الواقع ، يمكنك خصم ضرائب الممتلكات المدفوعة على أي عدد من المنازل التي تمتلكها.

إذا قمت بتأجير منزلك الثاني

عدد الأيام التي تؤجر فيها منزلك الثاني مهم لتحديد عدد المزايا الضريبية التي تكون مؤهلاً لها. بشكل أساسي ، إذا قمت بتأجير منزلك الثاني لمدة تقل عن 14 يومًا في السنة ، فيمكنك معاملة منزلك الثاني بنفس الطريقة التي تعامل بها مكان إقامتك الأساسي. إذا قمت بتأجير منزلك الثاني لأكثر من 14 يومًا في السنة ، فإن مصلحة الضرائب تحدد أن منزلك الثاني هو عقار مستأجر ، والذي يخضع للضريبة بشكل مختلف عن المساكن الأساسية. يرجى ملاحظة أنه إذا لم تقم بزيارة منزلك الثاني مطلقًا ، فسيتم تصنيفه كعقار استثماري. لكي تعتبر استخدامًا شخصيًا لممتلكاتك ، يجب عليك استخدام منزلك. الزيارات التي تقوم بها للتحقق من منزلك أو إجراء الإصلاحات أو الصيانة لا تعتبر استخدامًا شخصيًا وستجعل منزلك الثاني بيتًا للاستثمار.

فترة الإيجار في السنة = 14 يومًا أو أقل

إذا قمت بتأجير منزلك الثاني لمدة 14 يومًا أو أقل خلال العام ، فيمكنك الحصول على الأموال معفاة من الضرائب. لا يهم مقدار الإيجار الذي تدفعه ، ولا يتعين عليك المطالبة بهذا المبلغ إلى مصلحة الضرائب. إذا قمت بتأجير منزلك الثاني لمدة تقل عن 14 يومًا ، فسيتم التعامل مع المنزل مثل مكان إقامتك الشخصي وستخصم فوائد الرهن العقاري وضرائب الممتلكات كما تفعل مع مكان إقامتك الأساسي.

فترة الإيجار في السنة = أكثر من 14 يومًا

إذا قمت بتأجير منزلك الثاني لأكثر من 14 يومًا ، فيجب عليك الإبلاغ عن كل دخل الإيجار الذي تتلقاه. في الوقت نفسه ، يمكنك خصم نفقات الإيجار بما في ذلك الضرائب والتأمين وفوائد الرهن العقاري والمرافق والتدبير المنزلي والإصلاحات. يمكنك أيضًا خصم الإمدادات مثل المناشف والشراشف. علاوة على ذلك ، يمكنك شطب الاستهلاك ، والقيمة المفقودة بسبب اهتراء المنزل بمرور الوقت. يكمن التحدي في تحديد مكان تخصيص التكاليف بين وقت استخدامك للعقار لأغراض شخصية ووقت تأجير العقار. تريد الاحتفاظ بسجلات ممتازة للتواريخ والإيرادات والمصروفات. وتوظيف متخصص في الضرائب لتحديد الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة بشكل صحيح.

مفتاح تعظيم الخصومات هو الاحتفاظ بالاستخدام الشخصي السنوي لمنزل عطلتك لمدة تقل عن 15 يومًا أو 10٪ من إجمالي أيام الإيجار ، أيهما أكبر. في هذه الحالة ، يمكن التعامل مع منزل العطلات على أنه إيجار ، والحصول على خصومات الإيجار. للحفاظ على منزلك الثاني يعتبر عقارًا مستأجرًا ، يجب عليك تجنب تجاوز حد 10٪. للمساعدة في قياس الحد الأقصى من الوقت الذي يمكنك فيه استخدام منزلك للاستخدام الشخصي ، بشكل أساسي ، يجب ألا تستخدم منزلك الثاني أكثر من يوم واحد لكل 10 أيام تستأجره.

من أجل تعظيم خصومات العقارات المؤجرة ، يجب أن تشارك بنشاط في عملية الإيجار. هذا يعني عقد اجتماعات مع المستأجرين وتحديد شروط عقد الإيجار للمستأجرين. وهذا أمر مهم للغاية - فأنت بحاجة إلى امتلاك 10٪ على الأقل من العقار.

تحويل منزلك الثاني إلى مسكنك الأساسي

تتمثل استراتيجية المزايا الضريبية التي يستخدمها مالكو المنازل الثانية لتجنب دفع ضرائب أرباح رأس المال عند بيع منزل ثانٍ في تحويل منزلهم الثاني إلى سكنهم الأساسي. طريقة القيام بذلك هي العيش في منزل ثان لمدة عامين من السنوات الخمس السابقة قبل بيع المنزل. يؤهل هذا البيع للاستثناء من الضرائب لتحقيق ربح يصل إلى 250 ألف دولار للمشتركين الفرديين و 500 ألف دولار للمشتركين.

بالنسبة لعام 2009 والسنوات اللاحقة ، تدفع ضرائب أرباح رأس المال بنسبة 10٪ على جزء من الربح يعادل الوقت الذي استخدمت فيه المنزل كمنزل لقضاء العطلات بعد عام 2008.

معقد حساب الضرائب

سيحتاج متخصص الضرائب الخاص بك إلى جميع التفاصيل الخاصة بكيفية استخدامك لمنزلك الثاني. يجب جمع هذه المعلومات والاحتفاظ بها باستمرار على مدار العام حتى يتمكن اختصاصي الضرائب من حساب دخلك الإجمالي المعدل ودخلك الإجمالي المعدل بدقة. مربك؟ في الواقع هو كذلك .

تشرح ضريبة التوربو استقطاعات ضريبة العقارات المؤجرة

مصادر

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية العديد من المنشورات لمساعدتك على فهم أساسيات امتلاك منزل ثان وكيفية تطبيق الضرائب على الملكية. لمزيد من المعلومات حول امتلاك واستخدام وبيع منزلك الثاني وإيجابيات وسلبيات الضرائب ، انتقل إلى www.IRS.gov وابحث عن المنشورات التالية.

• المنشور رقم 527 العقارات السكنية المؤجرة (بما في ذلك تأجير منازل الإجازات)
• المنشور رقم 523 بيع منزلك

وقت الإجازة